?同學你好：? （1)借：在途物資? 28000%2B1500=29500 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（進項稅額）3640 ? ? ? ? 貸：應付賬款? 33140 （2)借：在途物資? 50400 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（進項稅額）6552 ? ? ? ? 貸：銀行存款? 56952 （3)借：原材料-甲? ?29500 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -乙? ?50400 ? ? ? ? ?貸：在途物資? 79900 （4)借：生產(chǎn)成本-A? ?3000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-B? ?500 ? ? ? ? ? ? ?制造費用? ? 500 ? ? ? ? ?貸：原材料-甲? ? ?2000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -乙? ? ?2000 （5)借：生產(chǎn)成本-A? ?2000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-B? ?3000 ? ? ? ? ? ? ?制造費用? ? 3500 ? ? ? ? ? ? ?管理費用? ? 4000 ? ? ? ? ?貸：應付職工薪酬? ? 12500 （6)借：生產(chǎn)成本-A? ?1600 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-B? ?2400 ? ? ? ? ?貸：制造費用? ?4000 （7)借：庫存商品? ?12500 ? ? ? ? ? 貸：生產(chǎn)成本-A? ?6600 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B? ? 5900 （8)借：銀行存款? ?7910 ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入? ?7000 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）910 ? ? ? ?借：主營業(yè)務成本? 4500 ? ? ? ? ? 貸：庫存商品? 4500 （9）借：在建工程? 10000%2B2000%2B50=12050 ? ? ? ? ? ? ? ??應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1300 ? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?11350 ? ? ? ? ? ? ? ? ?原材料? ? 2000 （10）借：主營業(yè)務收入? 148000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 營業(yè)外收入? ? 32000 ? ? ? ? ? ? 貸：本年利潤? ?180000 （11）借：本年利潤? 100000 ? ? ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務成本? ?40000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?銷售費用? ? ? ? ? ? 1500 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?營業(yè)稅金及附加? 2000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?管理費用? ? ? ? ? ? 33600 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?財務費用? ? ? ? ? ? ? ?450 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 營業(yè)外支出? ? ? ? ? 22450 （12）利潤總額=180000-100000=80000，應交所得稅=80000*25%=20000 ? ? ? 借：所得稅費用? ?20000 ? ? ? ? ? 貸：應交稅費-應交所得稅? 20000 ? ? ?借：本年利潤??20000 ? ? ? ?貸：所得稅費用? ?20000 （13)凈利潤=80000-20000=60000 ? ? ? 借：利潤分配-法定盈余公積? ?60000*10%=6000 ? ? ? ? 貸：盈余公積-計提法定盈余公積??6000 （14)借：利潤分配-分配股利? ?60000*20%=12000 ? ? ? ? 貸：應付股利? 12000 ?希望能幫助同學更好地理解，繼續(xù)加油~