同學(xué)你好，《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）》（附加稅費情況表）填寫說明 　　1.“稅（費）款所屬時間”：指納稅人申報的附加稅費應(yīng)納稅（費）額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 　　2.“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。 　　3.“本期是否適用試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免政策”：符合《財政部關(guān)于調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》（財稅〔2019〕46號）規(guī)定的試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)，選擇“是”；否則，選擇“否”。 　　4.第5行“當期新增投資額”：填寫試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)當期新增投資額減去股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤回投資等金額后的投資凈額，該數(shù)值可為負數(shù)。 　　5.第6行“上期留抵可抵免金額”：填寫上期的“結(jié)轉(zhuǎn)下期可抵免金額”。 　　6.第7行“結(jié)轉(zhuǎn)下期可抵免金額”：填寫本期抵免應(yīng)繳教育費附加、地方教育附加后允許結(jié)轉(zhuǎn)下期抵免部分。 　　7.第8行“當期新增可用于扣除的留抵退稅額”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的上期留抵稅額退稅額。本欄等于《附列資料二》第22欄“上期留抵稅額退稅”。 　　8.第9行“上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額”：填寫上期的“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”。 　　9.第10行“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”：填寫本期扣除后剩余的增值稅留抵退稅額，結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額=當期新增可用于扣除的留抵退稅額%2B上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額-留抵退稅本期扣除額。 　　10.第1列“增值稅稅額”：填寫主表增值稅本期應(yīng)補(退)稅額。 　　11.第2列“增值稅免抵稅額”：填寫上期經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準的增值稅免抵稅額。 　　12.第3列“留抵退稅本期扣除額”：填寫本期因增值稅留抵退稅扣除的計稅依據(jù)。當?shù)?行與第9行之和大于第1行第1列與第1行第2列之和時，第3列第1至3行分別按對應(yīng)行第1列與第2列之和填寫。當?shù)?行與第9行之和（大于0）小于或等于第1行第1列與第1行第2列之和時，第3列第1至3行分別按第8行與第9行之和對應(yīng)填寫。當?shù)?行與第9行之和（小于等于0）小于或等于第1行第1列與第1行第2列之和時，第3列第1至3行均填寫0。 　　13.第4列“稅（費）率”：填寫適用稅（費）率。 　　14.第5列“本期應(yīng)納稅（費）額”：填寫本期按適用的稅（費）率計算繳納的應(yīng)納稅（費）額。計算公式為：本期應(yīng)納稅（費）額=(增值稅稅額%2B增值稅免抵稅額-留抵退稅本期扣除額)×稅（費）率。 　　15.第6列“減免性質(zhì)代碼”：按《減免稅政策代碼目錄》中附加稅費適用的減免性質(zhì)代碼填寫，試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免不填列此列。有減免稅（費）情況的必填。 　　16.第7列“減免稅（費）額”：填寫本期減免的稅（費）額。 　　17.第8列“減免性質(zhì)代碼”：符合《財政部關(guān)于調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》（財稅〔2019〕46號）規(guī)定的試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)分別填寫教育費附加產(chǎn)教融合試點減免性質(zhì)代碼61101402、地方教育附加產(chǎn)教融合試點減免性質(zhì)代碼99101401。不適用建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)抵免政策的則為空。 　　18.第9列“本期抵免金額”：填寫試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)本期抵免的教育費附加、地方教育附加金額。 　　19.第10列“本期已繳稅（費）額”：填寫本期應(yīng)納稅（費）額中已經(jīng)繳納的部分。該列不包括本期預(yù)繳應(yīng)補（退）稅費情況。 　　20.第11列“本期應(yīng)補（退）稅（費）額”：該列次與主表第39至41欄對應(yīng)相等。計算公式為：本期應(yīng)補（退）稅（費）額=本期應(yīng)納稅（費）額-本期減免稅（費）額-試點建設(shè)培育產(chǎn)教融合型企業(yè)本期抵免金額-本期已繳稅（費）額。

你好；??一般納稅人加計抵減額體現(xiàn)在主表第19欄“應(yīng)納稅額”“實際抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計稅方法計算的應(yīng)納稅額中抵減的加計抵減額，分別對應(yīng)《附列資料（四）》第6行“一般項目加計抵減額計算”、第7行“即征即退項目加計抵減額計算”的“本期實際抵減額”列。

你好！可以的，你確實可以享受，就沒問題

同學(xué)，你好 享受減半的

主表23行，附表四，減免稅明細表都要填寫