老師 我公司自購的產(chǎn)品發(fā)給員工當福利 是視同銷售對吧 進項稅額轉(zhuǎn)出 最后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本對嗎 那樣的話利潤不就少了 是這么理解嗎
需要視同銷售，不需要進項轉(zhuǎn)出可以抵扣的。
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老師我現(xiàn)在就是不大明白這個資產(chǎn)負債表和利潤表兒哈，就是怎么不明白呢。就是資產(chǎn)等于負債加所有者權(quán)益吧，這個基本的這個恒等式我懂，但是我現(xiàn)在看這個表兒吧。我總是感覺好像。不大會看，還不是完全不懂，反正就是好像不大明白，那么我家現(xiàn)在這個利潤表兒它不就出現(xiàn)負數(shù)了嗎？那你說他這利潤表就是在我每個月的工作當中。我正常寄，我家的收入，正常計費用。正常登記各項的這個支出啊，主營收入啊，什么其他什么的哈。就是說它的利潤表是這個我用的用友系統(tǒng)是不是自動合成的嗎？自動就是轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)的。那就出負數(shù)了，就是我就不用管吧，就是我只要是以前的帳做的。就是說，只要我這個每個月的賬做對了。那數(shù)也對起來了，那么它字字電腦自動結(jié)轉(zhuǎn)的利潤表兒。還有自自己生成的這個資產(chǎn)負債表，那么就都是對的，是吧。
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老師，這是固定資產(chǎn)賬務(wù)處理當中的，關(guān)于采購不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程的例題。我的問題是，在不動產(chǎn)在建工程中，領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的水泥，是屬于視同銷售么？ 如果是，在②中，進項稅額的60% 38400體現(xiàn)在哪里？ 而40%的進項卻轉(zhuǎn)出到了第二年進行抵扣。 同時，因為是自行領(lǐng)用，所以這筆進項稅額作了轉(zhuǎn)出。那么第二年可以轉(zhuǎn)出的時候，那40%的進項稅額的分錄該怎么寫呢？還是說②當中的分錄就已經(jīng)是批準轉(zhuǎn)出的最終結(jié)果。
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老師，我是合作社法人，也是合作社成員，我現(xiàn)在有一筆收入。我想從對公賬戶轉(zhuǎn)給我自己，但是我這個合作社當時沒有做生產(chǎn)成本，這個可不可以是我從別人（非合作社成員）那里收購的農(nóng)產(chǎn)品，然后進行銷售的，這樣還能免增值稅嗎
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我們是家具生產(chǎn)銷售的，產(chǎn)品發(fā)出后如果是質(zhì)量問題，公司會重新補發(fā)（這個錢是公司承擔），補發(fā)的這個產(chǎn)品產(chǎn)生的料工費，我是一起歸集在生產(chǎn)成本中，月末一起結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，發(fā)出時，因為不收錢，我是借：銷售費用貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項稅，算單位成本時，我是按每個商品的銷售額在總的銷售收入中的占比算單位成本的，售后產(chǎn)生的銷售費用如果算在總的銷售收入中算單位成本的話，補發(fā)的這些商品有單位成本還有利潤，事實上它沒有利潤，費用是公司承擔的，如果不算在總的銷售收入中算單位成本的話，補發(fā)的這些商品有單位成本為0，那我結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的時候沒法結(jié)轉(zhuǎn)，中午老師講的，我沒聽懂
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1.老師，外購的電腦作為獎勵給員工，視同銷售嗎？進項稅能抵扣嗎，還是做進項稅轉(zhuǎn)出處理，借：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 是不是本質(zhì)上，視不視同銷售，這個進項稅我們都不能抵扣，視同銷售，一進一出平了，不視同銷售進行又要轉(zhuǎn)出，還是不能抵扣 2.如果是原本應(yīng)該給員工獎勵8000元，公司出錢買了11000的的電腦，剩下3000員工自己付，這個賬應(yīng)該怎么做呢，現(xiàn)在是公司收到一筆11000的采購電腦的發(fā)票，如何做分錄呢
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不是這么理解的，你這個產(chǎn)品入庫了嗎？如果是的話，借庫存商品貸生產(chǎn)成本，也是做這個，然后贈送給職工，借管理費用、福利費等 貸應(yīng)付職工薪酬、福利費， 借應(yīng)付職工薪酬、福利費 貸主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項， 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品， 和你銷售出去的是一樣的。
做賬時：買入：借：庫存商品 進項稅貸：銀行 發(fā)放員工：借：應(yīng)付職工薪酬新薪酬 貸：庫存商品 進稅轉(zhuǎn)出不對嗎
你好，你不是說自產(chǎn)自銷的嗎？怎么又買入了？
我說的是自購的
不是自產(chǎn)的
外購銷售的，不需要的。
外購銷售的做福利費，借庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款，然后你們要發(fā)給職工的時候，借庫存商品貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，然后在做福利費的，不需要視同銷售。
借管理費用福利費貸應(yīng)付職工薪酬福利費 借應(yīng)付職工薪酬福利費貸庫存商品。
外購銷售不視同銷售是吧
對的，是的，不需要視同銷售的。
老師您說呢這塊我沒理解，不好意思啊，然后你們要發(fā)給職工的時候，借庫存商品貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，然后在做福利費的，不需要視同銷售。
對的，是的，是這么做的，做進項轉(zhuǎn)出是因為不允許抵扣福利費，不允許抵扣不是嗎？
那這樣只影響了增值稅 不影響利潤及所得稅對嗎
對的，是的，是這么做的。
這樣啊 我們有個超市 賣不了的東西讓員工買 會影響到哪個方面呢 員工又不要發(fā)票
你好，是原價銷售的嗎？如果是的話，這就是相當于是正常的銷售，增加企業(yè)的利潤。
嗯? 基本原銷售金額? ? 那報稅時候是不是報無票收入? ? 稅率怎么個核定呢? 也是13%計算的是吧
你好，和這個產(chǎn)品的稅率是一樣的。
明白了 謝謝您
不用客氣，工作愉快。