填在主表什么位置

第一步：填寫1~4列，計(jì)算出本期可抵減額。 　　 　　第二步：填報(bào)第5列“本期實(shí)際抵減額”。 　　 　　值得關(guān)注的是，在填報(bào)第5列“本期實(shí)際抵減額”欄次時(shí)，若第4列“本期可抵減額”≥0，且第4列<主表第11欄“銷項(xiàng)稅額”-第18欄“實(shí)際抵扣稅額”（即抵減前的應(yīng)納稅額），則第5列＝第4列；若第4列≥主表第11欄-第18欄，則第5列＝主表第11欄-第18欄；若第4列<0，則第5列等于0。 　　 　　第三步：計(jì)算第6列“期末余額”欄次。 　　 　　過渡到主表，第19欄“應(yīng)納稅額”=第11欄“銷項(xiàng)稅額”-第18欄“實(shí)際抵減額”。其中，“實(shí)際抵減額”對(duì)應(yīng)《附列資料（四）》的第5列。

我的進(jìn)項(xiàng)還多銷項(xiàng)，但如果不抵扣的后期就作廢了，加計(jì)抵是上半年符合，下半年就不符合了，他的有效期是一年