現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)17年進項稅額轉(zhuǎn)出，賬面做了調(diào)整 但當(dāng)年報稅的時候按進項稅沒有轉(zhuǎn)出報的 現(xiàn)在賬面應(yīng)交增值稅賬面借方有余額 要怎么處理

1.甲公司是增值稅一般納稅人(1)2022年1月主管稅務(wù)機關(guān)對甲公司進行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務(wù)機關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費一一增值稅檢查調(diào)整”賬戶進行該涉稅事項的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機關(guān)對甲公司進行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務(wù)機關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費一一增值稅檢查調(diào)整”賬戶進行該涉稅事項的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。

(1)2022年1月主管稅務(wù)機關(guān)對甲公司進行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務(wù)機關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整”賬戶進行該涉稅事項的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費一—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”賬戶進行外理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項如下：(1)2022年1月主管稅務(wù)機關(guān)對甲公司進行稅務(wù)檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應(yīng)抵扣，但甲公司財務(wù)人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務(wù)機關(guān)要求甲公司對該筆涉稅賬務(wù)進行調(diào)整。甲公司財務(wù)部李會計認(rèn)為應(yīng)設(shè)立“應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整”賬戶進行該涉稅事項的調(diào)整，甲公司財務(wù)部張會計認(rèn)為將該筆業(yè)務(wù)已抵扣的增值稅用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”賬戶進行處理即可。問題：你認(rèn)為甲公司兩位財務(wù)人員誰的處理正確？請說明理由。