老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用，做預(yù)提費(fèi)用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報(bào)表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師您好，我現(xiàn)在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務(wù)。應(yīng)還50000元，已還40000元，剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時(shí)候，該筆業(yè)務(wù)如何做憑證？？還款的時(shí)候，我如何做憑證呢？ 信用卡是公司財(cái)務(wù)的個(gè)人信用卡，主要用于公司采購支付。因?yàn)椴少弳T用信用卡是和他的采購備用金混用的。所以做賬的時(shí)候，每筆刷卡的費(fèi)用，我們都記做是采購員刷卡借的備用金，最后沖減備用金，這樣比較容易對賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是，借:采購備用金 貸:其他貨幣資金信用卡；還款的時(shí)候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等。 我現(xiàn)在就是對于信用卡的分期業(yè)務(wù)做憑證不會做？請指導(dǎo)。

老師您好 我們是農(nóng)業(yè)，主營微生物肥生產(chǎn)銷售，有ABCD幾家分公司，都是獨(dú)立核算的，A公司持有藻種的專利技術(shù)，但是A公司因案子賬戶凍結(jié)無法正常經(jīng)營，現(xiàn)所有業(yè)務(wù)往來都由B公司簽約合作和收款，但是B公司其實(shí)沒有實(shí)際的工廠，采購材料都是存放在C和D公司，對外銷售也都是由C公司或D公司的工廠來幫忙出貨和生產(chǎn)，1:老師作為B公司使用A公司的專利技術(shù)是不是需要支付使用費(fèi)啊（一直沒付過），2:B公司沒有實(shí)際的工廠發(fā)生銷售的話這個(gè)怎么核算成本呢老師

老師您好，公司發(fā)生這筆業(yè)務(wù)：“企劃部人力資源節(jié)采購采購單紙巾盒”這種事作為福利費(fèi)還是辦公費(fèi)合適呢

北京新鵬有限責(zé)任公司（以下簡稱新鵬公司，未上市）為增值稅一般納稅人，所屬行業(yè)為制造業(yè)，登記注冊類型為有限責(zé)任公司。主要從事冷凍飲品的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售。新鵬公司企業(yè)從業(yè)人數(shù)為35人，資產(chǎn)總額為2850萬元，所屬行業(yè)為食品制造業(yè)，主營業(yè)務(wù)是冷飲品銷售。企業(yè)適用一般企業(yè)的會計(jì)準(zhǔn)則，采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019年版）編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)有如下與企業(yè)所得稅相關(guān)的數(shù)據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入11800000元，主營業(yè)務(wù)成本935000元。(三）稅金及附加153200元（四）其他業(yè)務(wù)收入240000元，為出租閑置房屋取得的租金收入（五）其他業(yè)務(wù)成本90000元，全部為閑置辦公室對應(yīng)的折舊（六）將外購巧克力1400元用于集體福利，不含稅公允價(jià)值為1750元，未確認(rèn)收入（七）職工薪酬1204750元，包括280000元列作銷售費(fèi)用，924750元列作管理費(fèi)用。1、計(jì)提并發(fā)放工資950000元，其中280000元列作銷售費(fèi)用，670000元列作管理費(fèi)用2、計(jì)提并發(fā)放職工福利費(fèi)105000元3、按2.5％計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)23750元，但沒有實(shí)際使用4、繳納基本社保126000元