北京新鵬有限責(zé)任公司（以下簡稱新鵬公司，未上市）為增值稅一般納稅人，所屬行業(yè)為制造業(yè)，登記注冊類型為有限責(zé)任公司。主要從事冷凍飲品的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售。新鵬公司企業(yè)從業(yè)人數(shù)為35人，資產(chǎn)總額為2850萬元，所屬行業(yè)為食品制造業(yè)，主營業(yè)務(wù)是冷飲品銷售。企業(yè)適用一般企業(yè)的會計(jì)準(zhǔn)則，采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019年版）編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)有如下與企業(yè)所得稅相關(guān)的數(shù)據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入11800000元，主營業(yè)務(wù)成本935000元。(三）稅金及附加153200元（四）其他業(yè)務(wù)收入240000元，為出租閑置房屋取得的租金收入（五）其他業(yè)務(wù)成本90000元，全部為閑置辦公室對應(yīng)的折舊（六）將外購巧克力1400元用于集體福利，不含稅公允價(jià)值為1750元，未確認(rèn)收入（七）職工薪酬1204750元，包括280000元列作銷售費(fèi)用，924750元列作管理費(fèi)用。1、計(jì)提并發(fā)放工資950000元，其中280000元列作銷售費(fèi)用，670000元列作管理費(fèi)用2、計(jì)提并發(fā)放職工福利費(fèi)105000元3、按2.5％計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)23750元，但沒有實(shí)際使用4、繳納基本社保126000元