能是問不“出方《一未交增值?！笨瓢椎慕枇?。[案例2=104]5月，某木制品加工企業(yè)(一般計稅方法納稅人）提供的增值稅計積資料如下，計算當(dāng)向應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會計分錄。(1)銷售刨光材，給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元；銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元。饋贈刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元；職工食堂耗用外購板材35000元。(2)本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元；從林場購進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元；取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40000元；委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。(3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。(4)該企業(yè)對原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付，原材均已驗收入庫。

某木制品加工企業(yè)為增值稅一般計稅方法納稅人，2019年5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會計分錄 (1）銷售刨光材，給增值稅一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元，銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為43600元。饋贈刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元：職工食堂耗用外購材料35000元。 (2）本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元，購進(jìn)原木，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72000元，取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40o00元，委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)5000元、增值稅稅額450元。(3）上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。 (4）該企業(yè)原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫。

邕林企業(yè)為一般計稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對原材料成本的核算采用實際成木法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫，具體資料如下：1銷售刨光材，給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元.2.銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元3.饋贈創(chuàng)光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元1.職工食堂耗用外購板材35000元、5.本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元6.從林場購進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元8.委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月己繳增值稅16000元、企業(yè)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4800元要求：1.對增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)會計

增值稅綜合題邕林企業(yè)為--般計稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對原材料成本的核算采用實際成本法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫，具體資料如下:1.銷售刨光材，給--般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元。2.銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元。3.饋贈刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元。4.職工食堂耗用外購板材35000元。5.本月購進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元。6.從林場購進(jìn)原木，取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元。8.委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月已繳增值稅16000元。企業(yè)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4800元。要求:1.對增

2019年5月,某木制品加工企業(yè)(一般計稅方法納稅人)提供的增值稅計稅資料如下,計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會計分錄。(1)銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元;銷售原木（稅率9%）,開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元。饋贈刨光材給關(guān)系單位,其成本為30000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元;職工食堂耗用外購材料35000元。(2)本月購進(jìn)板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元;從林場購進(jìn)原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72000元,取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40000元;委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木,支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元、增值稅稅額為450元。(3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4800元,本月已繳增值稅16000元。(4)該企業(yè)對原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付,原材料均已驗收入庫。