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邕林企業(yè)為一般計稅方法納稅人,主要從事木制品加工,對原材料成本的核算采用實際成木法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項均以銀行存款收付,原材料均已驗收入庫,具體資料如下:1銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元.2.銷售原木,開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元3.饋贈創(chuàng)光材給關(guān)系單位,其成本為30000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元1.職工食堂耗用外購板材35000元、5.本月購進(jìn)板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元6.從林場購進(jìn)原木,取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元。7.取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為32700元8.委托運輸公司運送所購進(jìn)的原木,支付運輸費用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運費為5000元、增值稅稅額為450元。9.本月己繳增值稅16000元、企業(yè)上期尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為4800元要求:1.對增值稅業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)會計

2022-04-09 21:57
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齊紅老師

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2022-04-10 07:05

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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