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平時(shí)做賬,季度要申報(bào)企業(yè)所得稅,大家是先計(jì)提企業(yè)所得稅,然后再生成報(bào)表再報(bào)企業(yè)所得稅,還是先不計(jì)提企業(yè)所得稅直接申報(bào),申報(bào)結(jié)束再看報(bào)表企業(yè)所得稅再計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄?大家都怎么做?

2022-10-18 23:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-10-19 00:19

你好,一般是先計(jì)提的

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你好,一般是先計(jì)提的
2022-10-19
您好,申報(bào)后計(jì)提企業(yè)所得稅
2022-10-18
你好,一般是自己先計(jì)算,后期有不對(duì)的可以再調(diào)整。
2023-09-27
企業(yè)所得稅的申報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)沒(méi)有先后順序的,你為什么不做完賬計(jì)提了所得稅在申報(bào)呢?
2021-01-12
不建議這樣操作。正常應(yīng)在季度末根據(jù)當(dāng)季利潤(rùn)情況計(jì)提企業(yè)所得稅,分錄為 “借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”,然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。按正確流程操作能保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)連貫性和準(zhǔn)確性,也符合會(huì)計(jì)核算規(guī)范。申報(bào)企業(yè)所得稅就依據(jù)賬上計(jì)提后的數(shù)據(jù)來(lái)填寫。
2024-11-18
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