一、某市一白酒公司，是專(zhuān)門(mén)從事白酒的生產(chǎn)、銷(xiāo)售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2020年12月主要購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬(wàn)元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)玉米80噸，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為20萬(wàn)元。支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元（含稅），取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（3）購(gòu)進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬(wàn)元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷(xiāo)售額為800萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷(xiāo)售額為30萬(wàn)元，開(kāi)具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（1）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的關(guān)稅；（2）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）銷(xiāo)售白酒應(yīng)繳納的增值

一、某市一白酒公司，是專(zhuān)門(mén)從事白酒的生產(chǎn)、銷(xiāo)售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2020年12月主要購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬(wàn)元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)玉米80噸，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為20萬(wàn)元。支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元（含稅），取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（3）購(gòu)進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬(wàn)元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷(xiāo)售額為800萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷(xiāo)售額為30萬(wàn)元，開(kāi)具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（1）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的關(guān)稅；（2）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）銷(xiāo)售白酒應(yīng)繳納的增值

老師，我們買(mǎi)了農(nóng)民的玉米，回來(lái)企業(yè)簡(jiǎn)單加工分裝打包試像外銷(xiāo)售幾個(gè)點(diǎn)開(kāi)發(fā)票稅率，抵扣應(yīng)該是9個(gè)點(diǎn)吧

老師好，我公司是商貿(mào)公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是購(gòu)入藜麥然后回來(lái)整理后壓成壓縮小包銷(xiāo)售出去，從農(nóng)民手里購(gòu)入自產(chǎn)自銷(xiāo)的藜麥，然后收到農(nóng)民代開(kāi)的免稅普通發(fā)票，我就采用的計(jì)算抵扣，按買(mǎi)價(jià)的9%計(jì)算扣除，稅務(wù)現(xiàn)在查賬說(shuō)我這種算法不對(duì)，說(shuō)是應(yīng)該應(yīng)用核定扣除計(jì)算方法計(jì)算，我覺(jué)的我們企業(yè)不屬于試點(diǎn)扣除試點(diǎn)范圍企業(yè)吧，因?yàn)橘?gòu)入農(nóng)產(chǎn)品原材料加工成乳制品，酒那些才用核定扣除了吧？

一、某市一白酒公司，是專(zhuān)門(mén)從事白酒的生產(chǎn)、銷(xiāo)售的一家企業(yè)，為增值稅一般納稅人。公司2021年12月主要購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)資料：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批小麥，海關(guān)審定的完稅價(jià)格折合人民幣為100萬(wàn)元，該批小麥分別按5%和9%的稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。（2）從某農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)玉米80噸，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用收購(gòu)憑證注明收購(gòu)金額為20萬(wàn)元。支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元（含稅），取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（3）購(gòu)進(jìn)包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)用電力和生產(chǎn)用水，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額共2.08萬(wàn)元（包括稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額800元）。（4）本月向商業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售的本公司生產(chǎn)的糧食白酒50噸，取得不含稅銷(xiāo)售額為800萬(wàn)元，均開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售本公司生產(chǎn)的糧食白酒1噸，取得含稅銷(xiāo)售額為30萬(wàn)元，開(kāi)具了普通發(fā)票。已知：糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%，定額稅率為0.5元/斤；所有扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求計(jì)算該公司當(dāng)月：（1）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的關(guān)稅；（2）進(jìn)口小麥應(yīng)繳納的增值稅稅額；（3）允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（4）銷(xiāo)售白酒應(yīng)繳納的增值