上個(gè)月還有庫(kù)存需要結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)月嗎？比如上個(gè)月庫(kù)存3萬，這個(gè)月進(jìn)了8萬的貨，這個(gè)月盤存是2萬，說明是9萬的成本，分錄怎么做

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸原材料做這個(gè)。是上一個(gè)月的金額。

這個(gè)是上一個(gè)月的3萬的

我做完之后呢利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)成本是對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表顯示原材料是負(fù)數(shù)了，麻煩老師講細(xì)點(diǎn)，我是小白

你好，本月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8萬，貸銀行存款， 借原材料貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2萬， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料3萬， 應(yīng)該是做這個(gè)。

你上面這個(gè)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，就是原材料多結(jié)轉(zhuǎn)了。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)月應(yīng)該是9萬。

本月做得對(duì)的話，你看下你上月盤盈的這個(gè)3萬沒有做賬是不是。

不好意思老師麻煩您再看下，我是哪里錯(cuò)了，這兩張就是8月和9月的

你好，從你的分錄里面看不到的 就得看你前面的兩張 8月底你的原材料剩余多少？

8月購(gòu)進(jìn)十萬，剩余27000，這個(gè)月購(gòu)進(jìn)76000，剩余22000

你看下你八月底的余額是零了。

是不是在八月份多結(jié)轉(zhuǎn)了成本。

哦對(duì)！那為什么我利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本金額是十萬減去27000的數(shù)呢，正好是我們的實(shí)際原材料成本支出數(shù)

你好，那七月份有沒有問題啊。

檢查一下看一下是不是七月份的問題啊。

還有你原材料入庫(kù)的分錄對(duì)了嗎？

好的我明白了，謝謝老師