尊敬的老師您好：我是建筑勞務(wù)公司，總承包在外省承接工程，專業(yè)分包勞務(wù)給我公司，2019年12月開(kāi)票給總承包200萬(wàn)，回款70萬(wàn)，之前會(huì)計(jì)12月計(jì)提的工資是1505800元，扣掉個(gè)稅20124，（個(gè)稅2020年1月申報(bào)扣款）掛其他應(yīng)付款工資1485676元（我公司到今天沒(méi)收到工程款就沒(méi)發(fā)工資 ），2020 年1月總承包在沒(méi)通知我們的前提下直接從農(nóng)民工專戶打給農(nóng)民工工資400萬(wàn)，并沒(méi)扣個(gè)稅，現(xiàn)在我收到代付農(nóng)民工工資銀行回單，請(qǐng)問(wèn)我公司應(yīng)收賬款130萬(wàn)和其他應(yīng)付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務(wù)處理，謝謝老師回復(fù)

老師，我想問(wèn)一下，我們2020年開(kāi)票收入款已經(jīng)收回，但賬上沒(méi)有做收回分錄。該筆款項(xiàng)收回是分為兩部分，一部分他們直接通過(guò)應(yīng)收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒(méi)有把代付的那筆應(yīng)收做上，現(xiàn)在相當(dāng)于對(duì)方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒(méi)有沖減。我該怎么調(diào)整。對(duì)方付款時(shí)有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒(méi)有發(fā)票什么的，我該怎么入賬？

我們有個(gè)項(xiàng)目2019年就已經(jīng)竣工結(jié)算,發(fā)票款項(xiàng)都兩清了,今年政府審計(jì),審減了30多萬(wàn)工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬(wàn)工程款,但是只跟我們開(kāi)行政事業(yè)單位結(jié)算票據(jù),上面注明了收多付工程款,金額30多萬(wàn)，說(shuō)發(fā)票不用操作了。我們這邊應(yīng)該怎么賬務(wù)處理?如果我們公司自行將之前2019年開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開(kāi)一張正數(shù)。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調(diào)以前年度的賬和以前年度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？(我公司今年收入5000多萬(wàn),需要紅沖30多萬(wàn)收入)

老師，我們是建筑公司。我們這個(gè)報(bào)表上的應(yīng)收賬款金額過(guò)大，原因是，有幾筆是甲方代發(fā)農(nóng)民工工資，但是，會(huì)計(jì)沒(méi)有做賬，沒(méi)有沖減應(yīng)收賬款。請(qǐng)問(wèn)，甲方代發(fā)農(nóng)民工工資的賬要怎么做，怎么沖減甲方的應(yīng)收賬款。手動(dòng)去調(diào)報(bào)表的話，又該怎么去調(diào)？

老師，我們報(bào)表上應(yīng)收賬款掛賬金額過(guò)大。原因是有幾筆應(yīng)收賬款，甲方是代發(fā)了農(nóng)民工工資，但是兼職會(huì)計(jì)不知道，他仍然掛在應(yīng)收賬款的，并沒(méi)有掛過(guò)應(yīng)付賬款。甲方是2020年和2021年代發(fā)出去的?，F(xiàn)在公司是在審計(jì)，是審2019-2022年6月30日?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)是想審計(jì)那邊直接將甲方代發(fā)農(nóng)民工工資的調(diào)掉。就是沖減對(duì)應(yīng)代發(fā)農(nóng)民工工資金額的應(yīng)收賬款。您看一下我跟審計(jì)這位老師說(shuō)的。我劃紅線的那句話，我沒(méi)明白什么意思。