老師，20年買的設(shè)備10臺價值300萬，代賬公司誤記到存貨了，22年初調(diào)整到固定資產(chǎn)，補提了折舊，這批設(shè)備可以在22年享受企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)一次性扣除嗎

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預(yù)計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:

請問老師我們是一般人小型微利的企業(yè)，23年購買了一臺車，正常折舊的，24年1月又買了一輛車，請問這兩個都可以在24年一次抵扣所得稅嗎。是做賬時候直接把折舊都提在一次性提了，進(jìn)入管理費用，還是正常做賬提折舊，然后在申報表中調(diào)整固定資產(chǎn)的一次性扣除呢

老師，您好，我們是一家檢驗檢測公司，有檢測設(shè)備一臺，價值2.2萬，2023年6月購進(jìn)的時候參照我們老會計的做法直接走了管理費用，沒有計入固定資產(chǎn)。我們公司只有這一臺設(shè)備。在我們學(xué)堂聽課后學(xué)習(xí)到這樣做不對，我想調(diào)整一下，請問我從記賬方面怎么調(diào)整，所得稅匯算清繳我還沒有申報，不想享受固定資產(chǎn)一次性扣除的政策，請問老師，我們怎么調(diào)整，謝謝老師

您好，我公司購入2020年購入一臺機器設(shè)備，不含稅200萬元，預(yù)計凈殘值5%=10萬，享受了固定資產(chǎn)一次性扣除政策，21年計提了折舊14.25萬，平常每年19萬折舊，問題是這樣的，第一年產(chǎn)生了185.75萬元差異，22年開始會計每年19萬折舊，稅務(wù)上調(diào)增了175.75萬元，加上21年計提的14.25萬，正好190萬元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬元，那余下的10萬怎么處理？，