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演示賬套

商貿(mào)企業(yè)，小規(guī)模納稅人，月底結(jié)轉(zhuǎn)計提增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10，然后再，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，問題1：上面的2個分錄，對嗎？問題2：如果對的話，我想問下，可以省掉不用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，直接就借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，可以嗎

2022-10-12 09:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-12 09:58

你好，小規(guī)模的不用這么麻煩的。如果需要交稅，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸銀行存款，這不就結(jié)束了嗎？他只有一個科目，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，他用不到三級科目地。

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:10

好的。那要是一般納稅人呢

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:11

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額10，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 15，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15，然后是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5，那可以省掉不用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，直接就借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 15，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額10，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5，可以嗎？

齊紅老師解答 2022-10-12 10:13

可以的，可以這么做的。

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:16

好的，謝謝老師。

齊紅老師解答 2022-10-12 10:16

不用客氣，工作愉快。

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:29

老師，前面說的小規(guī)模納稅人的，以前的會計月底做了計提增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，次月繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，貸：銀行存款10，那現(xiàn)在我是不是要負(fù)數(shù)沖掉她前面兩個分錄，然后就合做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10，貸：銀行存款10，還是說她那樣也是可以的，反正科目都平了，我不用去調(diào)整分錄了呢

齊紅老師解答 2022-10-12 10:31

之前都沒有余額了，你不用管了，你以后按照正確的。

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:38

好的好的，謝謝。

齊紅老師解答 2022-10-12 10:39

不用客氣，工作愉快。

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:49

那城建稅、地方教育費(fèi)附加、教育費(fèi)附加、印花稅這些稅，是要計提的吧，先計入稅金及附加，然后次再交的吧，比如當(dāng)月底計提，借：稅金及附加 10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅10，次月繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅10，貸：銀行存款10。對嗎

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:51

說的是小規(guī)模納稅人的

齊紅老師解答 2022-10-12 10:51

是的是的，是這么做的。

快賬用戶8636 追問 2022-10-12 10:51

好的好的。

齊紅老師解答 2022-10-12 10:52

不用客氣工作順利