老師，我們公司計劃12月底拿到營業(yè)執(zhí)照，并且將 集團之前幫忙采購的 固定資產(chǎn) 從集團處買過來 入賬，一些之前集團支付的費用 也要付給集團，將 一些還沒有發(fā)生的費用 預提。但是集團不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費用 并且預提了一部分費用，因為稅務(wù)登記沒有完成，也沒有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報 嗎?

你好，老師，我是建筑安裝公司，1、我以前內(nèi)賬沒有用軟件做賬，只記錄了流水，我現(xiàn)在買了軟件回來，打算從第一筆業(yè)務(wù)開始做賬，公司是去年4月成立的，一年的業(yè)務(wù)，但是每個月的每個項目進度我沒有記錄，這種我是不是沒辦法確認收入？2、我們每個項目是獨立核算的，那每個項目收到的進項發(fā)票也只能抵扣對應(yīng)的項目嗎？我看了建安業(yè)的實操 ，發(fā)票這一塊沒看懂3、我們項目上的買的一些機器，金額幾千到一萬多不等，我是計入工程施工-合同成本-機械使用費嗎？還是先進固定資產(chǎn)然后轉(zhuǎn)入工程施工？也需要累計折舊，這個機器一個項目做完了，可以移到另外一個項目上繼續(xù)使用，那移到另外一個工地的分錄我知道怎么做，那機器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個項目成本嗎？

老師，您好，我司購買了一個ERP軟件，合同上寫的綜合使用費48萬元，但收到的發(fā)票是按照軟件費用和服務(wù)費分開開的，兩個合起來是48萬，我現(xiàn)在是按多少來入無形資產(chǎn)呢，那服務(wù)費能入費用嗎？

老師好！公司購買了支持ERP的服務(wù)器含顯示器，費用五萬多，之前這筆費用和ERP開發(fā)費一起入了無形資產(chǎn)，請問這筆服務(wù)器需要單獨弄出來入固定資產(chǎn)嗎？

請問這題怎么做2.甲公司2021年實現(xiàn)銷售收入12000萬元,實現(xiàn)利潤總額500萬元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債沒有期初余額。(1)8月因違法經(jīng)營被工商局罰款5萬元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額50萬元;(3)甲公司2020年9末無形資產(chǎn)賬面余額為600萬元,同時甲公司計提無形資產(chǎn)減值準備100萬元。按照稅法規(guī)定,計提的資產(chǎn)減值準備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供3年免費售后服務(wù)。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預計在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費用為400萬元,已計入當期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購一臺機器設(shè)備,原值350萬元,使用年限為10年,會計上采用年限平均法計提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計提折舊,公司在計稅時使用年數(shù)總和法計算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計算甲公司2021確認的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費用，并做出涉稅會計分錄