1、甲公司為增值稅-般納稅人，2019年4月生產(chǎn)銷售化工機(jī)械設(shè)備100000元(不含增值稅)，購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備的原材料取得了增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅額為65000元:甲公司又對(duì)外提供餐飲服務(wù)，取得銷售額30000元(不含增值稅)，購進(jìn)餐飲原材料取得了增值稅專用發(fā)票，注明的增值稅額為300元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證，對(duì)以上兩種業(yè)務(wù)分別核算，并按照各自的適用稅率分別開具了增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)均已結(jié)清并存入銀行。銷售貨物的增值稅率為13%，提供餐飲服務(wù)的增值稅率為6%。(16要求:①計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事食品、白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年10月份有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)生產(chǎn)用的原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為26 000元；購進(jìn)辦公設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為7 500元；支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)用，取得普通發(fā)票上的價(jià)款為1 200元；購進(jìn)用于集體福利的食用油，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為2 600元。 （2）贈(zèng)送給兒童福利院瓶裝飲料，該批飲料的生產(chǎn)成本為1500元，甲公司目前沒有同類瓶裝飲料的銷售價(jià)格。 （3）甲公司10月份銷售糧食白酒5000千克，售價(jià)（不含稅）為5元/千克。 （4）本月銷售酒盒套裝1000套，售價(jià)（不含稅）為400元/套，每套包含糧食白酒1千克，單價(jià)（不含稅）60元/千克，干紅酒1千克，單價(jià)（不含稅）70元。 已知：增值稅稅率為13%，成本利潤率均為10%，取得增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。糧食白酒的稅率為20%，其他酒的稅率為10%，糧食白酒1千克/元。 要求： （1）請(qǐng)分析甲公司當(dāng)月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額中哪些不得抵扣？并計(jì)算準(zhǔn)許從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額總額為多少？ （2）甲公司贈(zèng)送給兒童福利院的瓶裝飲料應(yīng)當(dāng)確認(rèn)多少銷售額和銷項(xiàng)稅額？ （3）甲公司當(dāng)月銷售業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額總額為多少？甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為多少？ （4）分別計(jì)算甲公司銷售糧食白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅，銷售酒盒套裝應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

標(biāo)題某公司（增值稅一般納稅人）主要從事酒類產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)，兼營餐飲服務(wù)。10月從糧油公司購入大米100000公斤，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400000元，增值稅額36000元，其他可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為23500元，當(dāng)月酒類產(chǎn)品不含稅銷售額50萬元，餐飲不含稅銷售額50萬元。該公司將價(jià)值100000元的大米為社會(huì)福利院提供無償餐飲服務(wù)。請(qǐng)討論：該公司10月份如何計(jì)稅，應(yīng)納稅額為多少？（本題只討論增值稅，不考慮其他稅種）

標(biāo)題某公司（增值稅一般納稅人）主要從事酒類產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)，兼營餐飲服務(wù)。10月從糧油公司購入大米100000公斤，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400000元，增值稅額36000元，其他可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為23500元，當(dāng)月酒類產(chǎn)品不含稅銷售額50萬元，餐飲不含稅銷售額50萬元。該公司將價(jià)值100000元的大米為社會(huì)福利院提供無償餐飲服務(wù)。請(qǐng)討論：該公司10月份如何計(jì)稅，應(yīng)納稅額為多少？（本題只討論增值稅，不考慮其他稅種）

某公司（增值稅一般納稅人）主要從事酒類產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)，兼營餐飲服務(wù)。10月從糧油公司購入大米100000公斤，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400000元，增值稅額36000元，其他可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為23500元，當(dāng)月酒類產(chǎn)品不含稅銷售額50萬元，餐飲不含稅銷售額50萬元。該公司將價(jià)值100000元的大米為社會(huì)福利院提供無償餐飲服務(wù)。請(qǐng)討論：該公司10月份如何計(jì)稅，應(yīng)納稅額為多少？（本題只討論增值稅，不考慮其他稅種）