[填空題] 甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為營改增一般納稅人。2019年4月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元。(2)9日，甲公司購入10臺計(jì)算機(jī),用于公司的日常業(yè)務(wù)制作支付含稅價(jià)款5.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。(3)10日,甲公司購入一 輛小轎車,取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額34.8萬元(4)11日,甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬元,取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數(shù))(1)提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。(2)購入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(3)購入小汽車準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(4)提 .供設(shè)計(jì)服務(wù)取得的[填空題] 甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為營改增一般納稅人。2019年4月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元。(2)9日，甲公司購入10臺計(jì)算機(jī),用于公司的日常業(yè)務(wù)制作支付含稅價(jià)款5.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。(3)10日,甲公司購入一 輛小轎車,取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額34.8萬元(4)11日,甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬元,取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數(shù))(1)提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。(2)購入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(3)購入小汽車準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。(4)提 .供設(shè)計(jì)服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額。（5）計(jì)算支付影院的上映費(fèi)用準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（6）計(jì)算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅。

甲公司9月為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元;購入10臺計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款5.65萬元;購入一輛小轎車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬元;取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。要求:計(jì)算甲公司本年9月增值稅的銷項(xiàng)稅額。 2A商場為增值稅一般納稅人本月采取以舊換新的方式銷售純銀手鐲項(xiàng)鏈5條每條新手鐲的不含稅銷售額為1500元，收購舊手鐲的不含稅金額為600元;采取以舊換新銷售玉石10件，每件玉石不含稅銷售額為2600，收購舊玉石的不含稅金額為1100元。 要求:計(jì)算A商場的增值稅銷項(xiàng)稅額?

甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1)9日，為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬元。(2)9日，購入10臺計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款5.65萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。3)10日，購人一輛小轎車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬元。4)11日，取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬元。5)22日，公司制作的電影在丙影院開始上映，向丙影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬元，取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票（影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法）6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款471.70元、增值稅28.30元。任務(wù)要求：(1）計(jì)算提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2）算購入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算購入小汽車準(zhǔn)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。4）計(jì)算提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額。(5）計(jì)算支付影院的上映費(fèi)用準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

1）采取以舊換新方式銷售玉石首飾-批，舊玉石首飾作價(jià)78萬元，實(shí)際收取新舊首飾差價(jià)款共計(jì)90萬元；采取以舊日換新方式銷售原價(jià)為車3500元的金項(xiàng)鏈200件，每件收取差價(jià)款1500元。2）銷售風(fēng)扇一批，開具普通發(fā)票。取得銷售額29.25萬元。(3）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元：另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。要求：計(jì)算此企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額。

7.甲傳媒有限責(zé)任公司(簡稱“甲公司”)主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制件和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司本年1月發(fā)生如T業(yè)務(wù)：(1)9日，為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元；(2)9日，購入8臺計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款4.52萬元，取得增值稅專用發(fā)票；(3)10日，購入一臺小汽車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅價(jià)款11.3萬元；(4)11日，提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得收入53萬元(含增值稅)；(5)22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元，取得影院開具的增值稅專用發(fā)票(影院選擇采用增值稅簡易計(jì)稅方法)；(6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用700元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為660.38元、稅額為39.62元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。要求：計(jì)算下列各項(xiàng)金額(單位：萬元，結(jié)果保留兩位小數(shù))。(1)甲公司本年1月提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)