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演示賬套

郭老師您好，留抵退稅怎樣做分錄？謝謝

2022-10-08 10:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-08 10:47

借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

快賬用戶2651 追問(wèn) 2022-10-08 10:48

郭老師，是收到留抵退稅時(shí)做這個(gè)分錄對(duì)吧？其他不用處理？

齊紅老師解答 2022-10-08 10:49

你好，對(duì)的是的，其他的不用處理的，簡(jiǎn)單做就可以的，你這樣做的話和你附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一致的。

快賬用戶2651 追問(wèn) 2022-10-08 10:52

郭老師，這月因?yàn)槲覀兙鸵粡埡苄〉倪M(jìn)項(xiàng)，和一張很大金額的進(jìn)項(xiàng)，我只有都認(rèn)證了，有留抵，您看今天剛申報(bào)，還沒(méi)收到留抵退稅呢，附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這月申報(bào)用填寫(xiě)嗎？是不是收到留抵退稅后才填寫(xiě)？

齊紅老師解答 2022-10-08 10:53

你好，你在幾月份申請(qǐng)的？

快賬用戶2651 追問(wèn) 2022-10-08 10:55

10月份，今天剛申請(qǐng)

齊紅老師解答 2022-10-08 10:57

這個(gè)月不用填寫(xiě)的，下一個(gè)月申報(bào)的時(shí)候再填寫(xiě)。

快賬用戶2651 追問(wèn) 2022-10-08 10:58

好的，謝謝郭老師

齊紅老師解答 2022-10-08 10:59

不用客氣，工作愉快。

借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

2022-10-08

退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目的借方余額，分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目，分錄：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅增量留抵稅額退還計(jì)算公式：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%。

2021-01-18

如果銷售方正常開(kāi)了專票這個(gè)月開(kāi)紅字發(fā)票做了收入銷售方借預(yù)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 借庫(kù)存商品購(gòu)買(mǎi)方借預(yù)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

2021-08-31

你好借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2023-01-04

發(fā)給你截圖，你可以參考一下。

2022-07-12

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