老師。我是剛才和你請教的學生，這個是真實情況收1000萬，只有100萬是我們的，這個應該怎么做？

你好，你們有代收代付的證明嗎？

沒有，我們可以讓他開，代收款證明怎么寫？

本人委托某某企業(yè)收取某某企業(yè)某某款項、某某金額，一切責任由本人承擔 需要三方蓋章簽字，而且個人得交稅，如果個人不交稅的話，稅務局會要求你們單位來繳納。

那我們單位收到的款就減去給他的部分，剩余的就 是我們的收入，對嗎？

對的，是的，是這么做的。

這個協(xié)議正確嗎？那我就按照這個協(xié)議和代收款證明做賬借銀行存款貸主營業(yè)務收入貸其他應付款-某某，是這樣做嗎？

這個是勞務的，這個協(xié)議不對，重新出。

代收代付的分錄可以這么做的。

啊，關鍵是公司不知道同不同意重新新協(xié)議，頭大，如果是按這個勞務協(xié)議做賬，應該怎么做賬？

你們開發(fā)票開出去的是什么業(yè)務？

企業(yè)沒有開票做收入，把剩余的款 轉給個人，個人也沒發(fā)票給企業(yè)開票，如果按這個勞務協(xié)議做賬，很多錢就到公司賬戶，然后剩下的錢就轉給個人，就這個意思

你好，那你們單位主營是什么的？

食堂餐飲和餐飲服務

你好，你們有管理的嗎？餐飲服務你不怎么能讓人家代收代付？

尤其是美團的這種，怎么能代收代付，解釋一下可以嗎？

對方有餐飲證書嗎？個人怎么能經(jīng)營餐飲？

老師，我們是經(jīng)營食堂的，食堂里有很多檔口有小吃水果撈麻辣燙等等，就簽這個協(xié)議承包給個人，這個是真實的協(xié)議，因為在大單位有規(guī)定不能外包給個人，所以業(yè)務經(jīng)理只能是用績效方法去和個人簽合同，，實際我們企業(yè)收管理費服務費都是按個人承包經(jīng)營的營業(yè)額17%百分比核算的，

因為在大單位有規(guī)定不能外包給個人， 那你們還出代收代付的協(xié)議，這不就是違反了規(guī)定？

是啊，因為生意難做，沒辦法不外包，老師現(xiàn)在作為會計應該怎么做？

你好，最正規(guī)的方法，你們收到的全部做收入，支付出去的做成本

其他的方法都有風險的 主要是個人他咋交稅 都不能跟你去開發(fā)票，他能正常交稅嗎？ 提供餐飲得有餐飲證書