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演示賬套

你好，購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅可以2年一起抵減嗎

2022-10-07 17:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-10-07 17:35

你好同學(xué)，可以的，沒(méi)有問(wèn)題。抵扣沒(méi)有沒(méi)有期限。《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕15號(hào))第一條規(guī)定,

快賬用戶1588 追問(wèn) 2022-10-07 17:39

減免額可以分別填在16欄的貨物及勞務(wù)；服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)兩欄中嗎，一欄不夠抵扣

齊紅老師解答 2022-10-07 17:42

不是這里，打開(kāi)附列資料表四，即稅額抵減情況表。在抵減項(xiàng)目中找到增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目，將稅控盤金額填入表中。

快賬用戶1588 追問(wèn) 2022-10-07 17:46

是小規(guī)模納稅人，增值稅減免表填完，填主表是，16欄的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)一欄不夠減免，可以把剩下的填在16欄的貨物及勞務(wù)里嗎

齊紅老師解答 2022-10-07 17:47

你好同學(xué)，只有初次購(gòu)買的稅控設(shè)備全部?jī)r(jià)款可以抵減增值稅，后期如果因?yàn)樵O(shè)備丟失損毀等原因，再次購(gòu)買的設(shè)備不得享受抵減增值稅的優(yōu)惠。小規(guī)模納稅人在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，針對(duì)享受的稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅的優(yōu)惠，需要填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目，不存在本優(yōu)惠政策留抵稅額的話，“期初余額”為0；“本期發(fā)生額”為280，“本期應(yīng)抵減稅額”=“本期發(fā)生額”%2B“期初余額”；如果本期應(yīng)納稅額大于280，則“本期實(shí)際抵減稅額”填寫280，如果本期應(yīng)納稅額小于280，則“本期實(shí)際抵減稅額”填寫本期應(yīng)納稅額數(shù)值；“期末余額”=“本期應(yīng)抵減稅額”-“本期實(shí)際抵減稅額”，本期應(yīng)納稅額大于280時(shí)，期末余額為0.