老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒有做內(nèi)賬，從2021.1月份開始建賬，設(shè)置了現(xiàn)有數(shù)據(jù)的初始余額。有個問題，1月份收到張進項10萬的發(fā)票，這10萬進項票是2020年5月的發(fā)票，且款已付清，貨已收到過的了，現(xiàn)在發(fā)票開回（跟這個發(fā)票是幾月份的沒關(guān)系，主要問題就是這個發(fā)票回來后會認證，到時實際留抵的進項怎么和實際的相符合）發(fā)票還有400多萬沒有開回來 同樣款已付清，貨也已收到（外賬能把當期收到以前的發(fā)票當成當期的庫存并結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是內(nèi)賬要求實際的，這個不是當期的，所以不知道怎么做了？？）

老師，小規(guī)模批發(fā)零售業(yè)，買進來賣出去，去年1月成立，之前都沒有啟用成本核算，今年9月開始啟用，現(xiàn)在我已經(jīng)把去年1月到今年8月末的進銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計了，啟用成本核算要輸入8月末9月初的存貨余額，初始數(shù)量我知道是截止到8月末某某商品進減銷后的庫存數(shù)量，但是相對應(yīng)商品的初始余額怎么手工算呀？成本單價也不知道，現(xiàn)在錄入期初數(shù)據(jù)就是填數(shù)量和余額

2x21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價準備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價準備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計提折舊，原價為200萬(稅務(wù)認可)無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會計對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費用則采用當期發(fā)生當期核銷的方法，不予資本化(假設(shè)不考慮稅法允許加計扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔保確認了預(yù)計負債，年初余額為5萬，當年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔保費用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個全計算過程

某零售企業(yè)“庫存商品--生鮮柜”賬戶的期初余額為21000元本月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)本月累計購進商品的進價68000元，專用發(fā)票上注明的增值稅為11560元，根據(jù)營業(yè)柜組“商品驗收單”、“進貨發(fā)票”、支票存根等憑證，經(jīng)審核無誤，支付貨款79560元。如果是小規(guī)模納稅人購進鮮活商品，則不反映增值稅進項稅額:(2)本月累計商品銷售收入93600元(含稅)，貨款存入銀行。(3)月末根據(jù)商品盤點的實存數(shù)量和最后一次進貨單價計算出期末結(jié)存商品進價總額27400元，倒擠出本月已銷售品的進價成本。(4)月末將本月含稅銷售收入調(diào)整為不含稅銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項稅額。如果是小規(guī)模納稅人，應(yīng)將本月含稅銷售額按3%的征收率調(diào)整為不含稅銷售額并反映應(yīng)交增值稅。題目都是完整的這四道題目會計分錄怎么算

某零售企業(yè)“庫存商品--生鮮柜”賬戶的期初余額為21000元本月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)本月累計購進商品的進價68000元，專用發(fā)票上注明的增值稅為11560元，根據(jù)營業(yè)柜組“商品驗收單”、“進貨發(fā)票”、支票存根等憑證，經(jīng)審核無誤，支付貨款79560元。如果是小規(guī)模納稅人購進鮮活商品，則不反映增值稅進項稅額:(2)本月累計商品銷售收入93600元(含稅)，貨款存入銀行。(3)月末根據(jù)商品盤點的實存數(shù)量和最后一次進貨單價計算出期末結(jié)存商品進價總額27400元，倒擠出本月已銷售品的進價成本。(4)月末將本月含稅銷售收入調(diào)整為不含稅銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項稅額。如果是小規(guī)模納稅人，應(yīng)將本月含稅銷售額按3%的征收率調(diào)整為不含稅銷售額并反映應(yīng)交增值稅。這四道題目的會計分錄怎么寫