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演示賬套

簡答題保定市博新商貿(mào)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務(wù)情況如下：2021年1月，公司銷售部門繳納養(yǎng)老保險2920.35元，其中單位承擔(dān)部分1946.91元，個人部分973.44元，繳納失業(yè)保險121.72元，其中單位承擔(dān)部分85.20元，個人部分36.52元，繳納工傷保險144元。購進商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額131000元，進項稅額17030元，款項已于上月支付。購進銷售用包裝紙箱并取得增值稅專用發(fā)票金額4664.07元，進項稅額606.33元，貨款通過銀行支付。支付廣告費370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開具的運費專用發(fā)票2785元，進項稅額27.85元。報銷銷售人員出差取得的火車票650元。1月開出專用發(fā)票180000元，普票5500元，未開票收入為7900元（均為不含增值稅金額）1、請寫出社保計提和繳納的分錄2、請寫出購進商品、包裝紙箱、支付廣告費的會計分錄3、計算火車票可以抵扣的增值稅4、假定博新公司的增值稅稅負為1.15%，按稅負計算該公司1月需要繳納的增值稅5、

2022-10-05 15:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-10-05 17:23

同學(xué)你好 1、請寫出社保計提和繳納的分錄借：銷售費用-社會保險費? 2176.11 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費-養(yǎng)老保險 1946.91 ? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社會保險費-失業(yè)保險85.20 ? ? ??應(yīng)付職工薪酬-社會保險費-工傷保險144 借：應(yīng)付職工薪酬 2176.11 ? ? ? ?其他應(yīng)付款? ?1009.96 ? ?貸：銀行存款? 3186.07 2請寫出購進商品、包裝紙箱、支付廣告費的會計分錄借：庫存商品 131000 ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）17030 ? ?貸：預(yù)付賬款? 148030 借：銷售費用 4664.07 ? ? ?? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）606.33 ? ? 貸：銀行存款 5000 借：銷售費用 370 ? 貸：庫存現(xiàn)金 370 3、計算火車票可以抵扣的增值稅 =650/1.09*9%=53.67