老師大概情況是這樣這幾年經(jīng)營不善，去年賬面虧了30多萬，前年賺了60多萬，大前年也是虧了10多萬。今年我們打算向信貸公司借款，因為想做新的項目，但是這里有個問題，就是B廠商一直有200萬票沒開給我們，我們預(yù)付也掛了200多萬，我們和B款項已經(jīng)結(jié)清，這些票開出來其實都是成本，這樣一攤前幾年基本都在虧。信貸公司風(fēng)控那邊我們過不了，款帶不下來。 我這里大概想了2個粗暴的辦法。第一個 那沒開的200多萬票我們拒不承認(rèn)，信貸公司查出來的話，我們就說B沒開票給我們，他們屬于無票收入，我們款項已清。預(yù)付賬款那我們就說是放在B那邊的貨款，這辦法我覺得風(fēng)控那邊還是不會信（我不知道風(fēng)控的原理）。第二個辦法，還是那200多萬票我們不承認(rèn)，預(yù)付那邊叫B這個月給我們打一筆200的款項，就是暫用幾天，先把我們賬面預(yù)付沖掉。等風(fēng)控查過了我們再把預(yù)付補回來，200多萬的票叫B今年分次開給我們，我們再分次確認(rèn)成本。我現(xiàn)在不知道這2種辦法行不行。 （問題有點長，前面問了2次都沒寫完，其實我這里還省略了一些麻煩老師了）

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

題目是關(guān)于cpa合并報表的，有一點沒太懂，這道題第二問，按照權(quán)益法調(diào)整長投的時候，題目中甲公司賣給了乙公司給了一項固定資產(chǎn)，我的理解是形成了未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益500萬，那為什么答案里不需要再減去這500萬呢？我寫的答案是（6000-300-500+25）*60%，25是本能固定資產(chǎn)計提的折舊，書后標(biāo)準(zhǔn)答案是（6000-300）*60%。麻煩老師講解一下，謝謝

老師這道題不會做，麻煩講一下

老師這道題不會做，麻煩講一下謝謝 老師的講解是黑筆寫的，答案是正確的，我的理解有點偏差， 鉛筆寫的這部分，20201231日時，第一次年末也要付款，為什么算攤余成本時，第一次付款的500萬不減，如果按我的思路算下去，第四年，攤余成本成負(fù)數(shù)了，我知道肯定是錯的，但是我不明白，第一年的攤余成本到底怎么計量按黑筆寫的，我理解的就是2020年末，都沒給人家付第一筆500萬啊，