7月交了增值稅和附加稅，然后申請(qǐng)退稅了，8月份，申請(qǐng)退稅的款回來(lái)了，那么我分錄直接可以寫(xiě)借:銀行存款，貸:增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加嗎

4月份收到國(guó)家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 結(jié)果這個(gè)月報(bào)稅時(shí):稅金及附加的金額<城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加，報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)那一欄提示錯(cuò)誤。稅金及附加的金額從三月報(bào)表上+4-6月的金額，與6月份的利潤(rùn)表是相符的！但城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)的附加確實(shí)>稅金及附加！請(qǐng)問(wèn)是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調(diào)整？

我公司，前期繳納的附加稅，這個(gè)月退回到銀行的分錄是：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 —應(yīng)交教育費(fèi)附加 —應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 那么這樣的話(huà)，我附加稅的貸方就有很多的余額了 這個(gè)附加稅的余額，要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)么？結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目去叻？

老師好，我們是一般納稅人，但是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，本月收到上年度12月份退回的增值稅及附加稅，分錄可不可以這么寫(xiě)： 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加稅 應(yīng)交地方教育附加 然后再借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅 貸 本年利潤(rùn) 這樣寫(xiě)可以不？

老師你好，我公司這個(gè)月有異常憑證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，，，是材料進(jìn)項(xiàng)，上游失聯(lián)了，稅局就找我們補(bǔ)稅，補(bǔ)繳了銀行扣款了還出現(xiàn)附加稅和滯納金呢？分錄這樣做對(duì)嗎？ 借：庫(kù)存商品 12957.89 （轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 12957.89 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 12657.89 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 12657.89 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 647.9（計(jì)提相應(yīng)的附加稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 323.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 194.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 129.58 銀行已扣款明細(xì) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 12957.89 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 323.95 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 194.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 129.58 營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金 909.81（增值稅及城建稅滯納金） 貸：銀行存款