同學(xué)、 你好 供應(yīng)鏈的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做 答:從銷售管理、采購管理、庫存管理、存貨管理四部分來講解. (一)銷售管理 1.銷售合同的簽訂 合同中規(guī)定的交貨期,根據(jù)交貨期,生產(chǎn)計劃安排生產(chǎn),以備及時發(fā)貨; 若企業(yè)延期交貨,客戶是否會按一定的比例扣款; 扣款實際上也是一種成本,只不過在賬面上減少的是收入; 2.正常的銷售出庫 借:應(yīng)收賬款-客戶 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 3.銷售退回的處理 借:應(yīng)收賬款-客戶 (紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (紅字) 沖銷成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 (紅字) 貸:庫存商品 (紅字) (二)采購管理 采購發(fā)票(應(yīng)付賬款)的審核;并根據(jù)采購發(fā)票、入庫單、付款單進(jìn)行賬務(wù)處理,定期核對、清理應(yīng)付賬款;當(dāng)然,大企業(yè)這塊有專門的往來會計. 1.正規(guī)的企業(yè)采購一般都簽訂采購合同,這樣既保證買方的權(quán)益,也保證了賣方的權(quán)益. 2.在審核發(fā)票、入庫單、付款單時,要保證入庫單的數(shù)量、名稱與采購合同一致,發(fā)票的數(shù)量、單價、金額、名稱與合同保持一致,付款單與合同、發(fā)票一致(三個一致),再在付款單上簽字審核通過,有問題打回到采購部. 3.審核發(fā)票、合同時注意一下采購價格,這對成本核算、分析有很大的幫助,記住常用材料的價格,幫助我們排查異常數(shù)據(jù). (三)庫存管理 這里主要指企業(yè)的倉庫部門,對于材料收發(fā)是否進(jìn)行了真實的記錄、存貨擺放是否便于領(lǐng)用,存貨的保管是否合理等等. ①如果企業(yè)有購銷存系統(tǒng),材料會計要定期核對出入庫單與系統(tǒng)錄入情況是否一致,如果企業(yè)單據(jù)量較大,我們可以抽審,當(dāng)然也可以以此來考核錄入員,讓錄入人員與庫管員互相監(jiān)督. ②小企業(yè)或者新成立企業(yè),沒有購買相應(yīng)的軟件時是如何進(jìn)行輔助的庫存管理的. ③期末盤點 (永續(xù)盤存制) 主要盤點范圍:原材料倉庫、輔料庫、產(chǎn)成品庫、半成品、期末在制品 (四)存貨管理 存貨收發(fā)的計價方法 計劃成本下,啟用材料成本差異科目. 材料的發(fā)出成本=發(fā)出材料的計劃成本±發(fā)出材料分?jǐn)偟牟牧铣杀静町?發(fā)出材料的計劃成本=發(fā)出材料數(shù)量ⅹ單位計劃成本 發(fā)出材料分?jǐn)偟某杀静町愵~=發(fā)出材料計劃成本ⅹ材料成本差異率 材料成本差異率=(月初結(jié)存材料成本差異%2B本月收入材料成本差異)/(月初結(jié)存材料計劃成本%2B本月收入材料計劃成本) ⅹ 100%

借銀行存款、 財務(wù)費用 貸、應(yīng)收賬款。

你好； 你們是自己 買材料加工后來銷售嗎；? 好判斷科目 流程的?

你好，沒什么不同，有的供應(yīng)鏈公司實際就是商貿(mào)公司

借營業(yè)外支出，貸庫存商品，應(yīng)交稅費。