都不用涉及應(yīng)交稅費科目嗎？

對的是的，不需要的，小規(guī)模抵扣不了的。

那開具的免稅發(fā)票，納稅申報表應(yīng)該怎么填，會計分錄又是怎么做呢？

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 季度45萬的在第十欄填寫， 超過的在第12欄里面填寫，然后再去填寫減免明細表最后一行。

那超過的部分，填在12欄的那個數(shù)據(jù)，會計分錄又怎么做呢？

不是超過的部分填寫，是全額填寫到12欄里面，分錄給你寫啦。

09:52第一句話就是分錄

超過45萬的那部分，免稅的，還是是一樣的分錄，仍不涉及的應(yīng)交稅費等相關(guān)科目，對吧？

你好，只要你開免費的，不管超不超過借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，不用考慮增值稅，不用做應(yīng)交稅費的。

好的，這塊明白，謝謝老師，還有一個問題我想咨詢，就是我開具發(fā)負數(shù)紅字普通發(fā)票，不跨月的情況會計分錄是怎么樣做呢？要是跨月了，會計分錄又是怎么做的呢？

你好，不管跨不跨月，之前的分錄不變，金額是負數(shù)，可以這么做。

好的，非常感謝老師的耐心回答！祝老師工愉快，幸福美滿！