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?你好；? ? 你們是直接捐贈(zèng)還是什么? ?

2022-09-22

捐贈(zèng)這一個(gè)類目的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是利潤(rùn)總額的12%，公益捐贈(zèng)才能稅前扣除都是這樣做借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出貸：銀行存款

2025-07-31

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) =?負(fù)債的賬面價(jià)值 - 未來(lái)期間可稅前扣除的金額預(yù)計(jì)負(fù)債?：會(huì)計(jì)確認(rèn)2000萬(wàn)元保修費(fèi)，稅法認(rèn)為未來(lái)實(shí)際發(fā)生時(shí)才可抵扣，因此計(jì)稅基礎(chǔ)為0

2025-07-21

你好，同學(xué)！捐贈(zèng)會(huì)計(jì)分錄如下：借：營(yíng)業(yè)外支出? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 113 ? ? ?貸：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 100 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ? ? ? ?13 扣除限額是113

2021-08-24

你好預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣金額因?yàn)槲磥?lái)可抵扣金額=0（現(xiàn)在不允許稅前扣除，未來(lái)也不允許扣除，不存在暫時(shí)性差異）所以計(jì)稅基礎(chǔ)=300-0=300 但是在計(jì)算所得稅時(shí)，因?yàn)闀?huì)計(jì)上將擔(dān)保預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)了營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)，稅法上不認(rèn)可這300萬(wàn)的損失，將來(lái)不予許抵扣，當(dāng)期也不能抵扣，當(dāng)期不能抵扣，當(dāng)期還是要納稅調(diào)增。

2023-08-08

快賬用戶2737 追問(wèn) 2022-09-22 16:14

向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元，假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)放的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。

快賬用戶2737 追問(wèn) 2022-09-22 16:15

分析的是：會(huì)計(jì)上讓利潤(rùn)減少500萬(wàn)元，稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，為什么是0

齊紅老師解答 2022-09-22 16:20

你好；? ? ? ?是的；所以你計(jì)稅基礎(chǔ)是0? ；? ? ?這個(gè)是直接捐贈(zèng) 是不允許稅前扣除的；所以是 0 哈? ?

快賬用戶2737 追問(wèn) 2022-09-22 16:22

直接捐贈(zèng) 是不允許稅前扣除的,不能扣不就是500嘛，扣了不就是500-500=0呀

齊紅老師解答 2022-09-22 16:26

你好；? ? ? ? ? 不能扣除；你要調(diào)整 500 的? ?

快賬用戶2737 追問(wèn) 2022-09-22 16:27