您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒(méi)有健全的賬目，沒(méi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進(jìn)這家公司兩個(gè)月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關(guān)于銷(xiāo)售票據(jù)，統(tǒng)計(jì)了銷(xiāo)售額和部分銷(xiāo)售費(fèi)用，但是成本方面只有成品出入庫(kù)，沒(méi)有原材料數(shù)據(jù)。我計(jì)劃8月份按照常規(guī)的財(cái)務(wù)流程做財(cái)務(wù)報(bào)表出具利潤(rùn)報(bào)表，但是遇到一個(gè)難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產(chǎn)生的費(fèi)用都是計(jì)入生產(chǎn)成本，我們的財(cái)務(wù)人員和老板是在長(zhǎng)沙市有一個(gè)店鋪，老板銷(xiāo)售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門(mén)面轉(zhuǎn)讓費(fèi)、員工租的宿舍，房租水電這些費(fèi)用我應(yīng)該走銷(xiāo)售費(fèi)用還是管理費(fèi)用，我們租了一個(gè)店鋪和2層房屋樓，供門(mén)面和財(cái)務(wù)人員、銷(xiāo)售人員住宿吃飯的，還有門(mén)面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么做賬比較好呢。

企業(yè)租了一個(gè)地方，作為企業(yè)自己的飯?zhí)?，?qǐng)問(wèn)這個(gè)飯?zhí)脙?nèi)發(fā)生的東西都是作為福利費(fèi)用嗎？舉個(gè)例子。飯?zhí)糜玫募埥恚鍧嵱镁?，鍋碗瓢盆，飯?zhí)枚ㄆ谇謇碛椭M(fèi)用，等等，這些都是福利費(fèi)用嗎？

企業(yè)租了一個(gè)地方，作為企業(yè)自己的飯?zhí)?，飯?zhí)贸嗣咳诊埐斯?yīng)，還有水果，牛奶供應(yīng)，請(qǐng)問(wèn)這些都是福利費(fèi)用嗎？飯?zhí)霉?yīng)的水果牛奶也是福利費(fèi)用呢？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,該企業(yè)2022年3月初“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為185萬(wàn)元，3月份該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)職工薪酬的業(yè)務(wù)如下:(單位:萬(wàn)元)(1)以銀行存款結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬，其中企業(yè)代墜職工家屬醫(yī)藥費(fèi)5萬(wàn)元。(2)確認(rèn)當(dāng)月職工宿舍房租3.65萬(wàn)元，該宿舍專(zhuān)供銷(xiāo)售人員免費(fèi)居住。(3)以銀行存款支付上述房租。(4)對(duì)企業(yè)的一條生產(chǎn)線進(jìn)行改良，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本是100萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格是180萬(wàn)元，更新改造期間應(yīng)付內(nèi)部改良人員的工資5萬(wàn)元。(5)將一批外購(gòu)庫(kù)存商品用于管理部門(mén)職工飯補(bǔ)，該批商品購(gòu)入時(shí)的總價(jià)款為200萬(wàn)元，發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票(6)對(duì)行政管理部門(mén)使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資160萬(wàn)元；對(duì)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資180萬(wàn)元。(7)以其生產(chǎn)的電風(fēng)扇作為福利發(fā)放給500名直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的職工，每人一臺(tái)，該型號(hào)電風(fēng)扇市場(chǎng)售價(jià)為每臺(tái)600元，每臺(tái)成本為400元。(8)應(yīng)付與公司解除勞動(dòng)關(guān)系的人員一次性補(bǔ)償費(fèi)8萬(wàn)元。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,該企業(yè)2022年3月初“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為185萬(wàn)元，3月份該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)職工薪酬的業(yè)務(wù)如下:(單位:萬(wàn)元)(1)以銀行存款結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬，其中企業(yè)代墜職工家屬醫(yī)藥費(fèi)5萬(wàn)元。(2)確認(rèn)當(dāng)月職工宿舍房租3.65萬(wàn)元，該宿舍專(zhuān)供銷(xiāo)售人員免費(fèi)居住。(3)以銀行存款支付上述房租。(4)對(duì)企業(yè)的一條生產(chǎn)線進(jìn)行改良，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本是100萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格是180萬(wàn)元，更新改造期間應(yīng)付內(nèi)部改良人員的工資5萬(wàn)元。(5)將一批外購(gòu)庫(kù)存商品用于管理部門(mén)職工飯補(bǔ)，該批商品購(gòu)入時(shí)的總價(jià)款為200萬(wàn)元，發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(6)對(duì)行政管理部門(mén)使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資160萬(wàn)元；對(duì)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資180萬(wàn)元。(7)以其生產(chǎn)的電風(fēng)扇作為福利發(fā)放給500名直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的職工，每人一臺(tái)，該型號(hào)電風(fēng)扇市場(chǎng)售價(jià)為每臺(tái)600元，每臺(tái)成本為400元。(8)應(yīng)付與公司解除勞動(dòng)關(guān)系的人員一次性補(bǔ)償費(fèi)8萬(wàn)元。