你好,學(xué)員,請問具體哪里不清楚
北京豐達(dá)貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,準(zhǔn)備與北京愛佳實(shí)業(yè)有限公司簽訂銷售合同,合同金額為1000萬元(不含稅)。針對合同內(nèi)容,稅務(wù)會計(jì)給出了以下兩個(gè)方案:方案一:合同約定采用銷售折扣方式,約定付款期限為30天,如果對方在10天內(nèi)付款,將給予對方3%的現(xiàn)金折扣(計(jì)算基數(shù)不含稅費(fèi))。方案二:合同約定采用折扣銷售方式,給予3%的折扣,并將合同約定付款期限縮短為10天。同時(shí),在合同中約定,購貨方超過10天付款加收33.9萬元(含稅)的違約金。(開票時(shí),將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注:假設(shè)該批商品的成本為750萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為97.5萬元,不考慮附加稅,以上兩個(gè)方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用、利潤總額、增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
某年3月31日,星海公司向D公司賒銷一批商品,商品售價(jià)為20000,增值稅稅額為2600元。合同約定的賒銷期為30天,但附有現(xiàn)金折扣條件:如果D公司能在10天內(nèi)付款,可按商晶售價(jià)(不含增值稅)的2%享受現(xiàn)金折扣;如果D公司能在20天內(nèi)付款,可按商晶售價(jià)(不含增值稅)的1%享受現(xiàn)金折扣;如果超過20天付款,則須按交易金額全額付款。星海公司采用凈價(jià)法核算附有現(xiàn)金折扣條件的賒銷。要求:編制星海公司賒銷商品的下列會計(jì)分錄:(1)3月31日,賒銷商品。(2)收回貨款。①假定D公司于4月10日付款。②假定D公司于4月20日付款。③假定D公司于4月30日付款。
某年3月31日,星海公司向D公司賒銷一批商品,商品售價(jià)為20000,增值稅稅額為2600元。合同約定的賒銷期為30天,但附有現(xiàn)金折扣條件:如果D公司能在10天內(nèi)付款,可按商晶售價(jià)(不含增值稅)的2%享受現(xiàn)金折扣;如果D公司能在20天內(nèi)付款,可按商晶售價(jià)(不含增值稅)的1%享受現(xiàn)金折扣;如果超過20天付款,則須按交易金額全額付款。星海公司采用凈價(jià)法核算附有現(xiàn)金折扣條件的賒銷。要求:編制星海公司賒銷商品的下列會計(jì)分錄:(1)3月31日,賒銷商品。(2)收回貨款。①假定D公司于4月10日付款。②假定D公司于4月20日付款。③假定D公司于4月30日付款。
天潤公司準(zhǔn)備賒銷一批貨物給潤田公司,原合同總金額100萬元,附現(xiàn)金折扣條件為(3/20,N/30)。(1)計(jì)算天潤公司在銷售該批貨物時(shí)產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)假設(shè)第二十天時(shí)收到潤田公司支付的貨款97+13=110萬,少收的3萬元能否減少天潤公司的增值稅。(3)假設(shè)天潤公司在賒銷合同中將現(xiàn)金折扣改為商業(yè)折扣,即折扣后的銷售價(jià)為97萬元,并約定潤田公司必須在20天內(nèi)支付貨款,否則支付滯納金3萬元。請計(jì)算其銷項(xiàng)稅額。
甲乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。3月2日,甲公司向乙公司賒銷商品一批,商品標(biāo)價(jià)總額為200萬元(不含增值稅)。由于成批銷售,乙公司應(yīng)享受10%的商業(yè)折扣,銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/20,N/30。甲公司基于對乙公司的了解,預(yù)計(jì)乙公司20天內(nèi)付款的概率為90%,20天后付款的概率為10%。對于現(xiàn)金折扣,甲公司認(rèn)為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預(yù)測其有權(quán)獲取的對價(jià)金額。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。乙公司于3月19日付清貨款,甲公司收到的款項(xiàng)為()萬元。
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可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品,都用廢品損失科目過度,最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,為什么可修復(fù)產(chǎn)品計(jì)入產(chǎn)品成本,不可修復(fù)產(chǎn)品不計(jì)入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)計(jì)提的是10000,實(shí)際上是15000,因?yàn)槲覀円恢睕]有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會,沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬,此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個(gè)題。選項(xiàng)C和選,選項(xiàng)D
本來需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動(dòng)對嗎