老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務(wù)款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資，開票100萬，但是實際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應收賬款 貸：工程結(jié)算 應交稅費 第二筆：借：工程施工 貸：應付賬款，但是第三筆：這個應收和應付就不平了，怎么處理呢

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時也會出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？

老師，你好！請教個問題？我們施工單位開設(shè)民工專戶專門發(fā)放民工工資。我給民工發(fā)工資未取得勞務(wù)發(fā)票，會計讓我做憑證借：工程施工 貸：銀行存款 借：其他應收款 貸：應付賬款 那如果拿到勞務(wù)發(fā)票后，憑證該怎么做呢？

老師，你好！請問下我們施工單位給民工發(fā)工資，在沒有取得勞務(wù)發(fā)票時我們會計讓我憑證這么做，借:工程施工 貸:銀行存款 借:其他應收款 貸:應付賬款 現(xiàn)在取得勞務(wù)發(fā)票來沖上面的賬時，應該怎么寫分錄呢？

你好老師，請問我們是勞務(wù)公司，農(nóng)民工工資是我們的主營業(yè)務(wù)成本，農(nóng)民工個稅的會計分錄是什么？我們收到甲方給我們轉(zhuǎn)農(nóng)民工工資，借：銀行或者應收賬款、貸：主營業(yè)務(wù)收入-勞務(wù)費，應交稅費-簡易計稅；我們給農(nóng)民工發(fā)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費 應交稅費-簡易計稅，應交稅費附加稅等、貸銀行或應付賬款；個稅的會計分錄怎么做呢老師？