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某貨物運輸企業(yè)為增值稅納稅人,2019年四月提供貨物運輸服務,取得不含稅收入480000元,出租閑置車輛取得含稅收入68000元,提供車輛停放服務,取得含稅收入26000元以上,業(yè)務均選擇一般計稅方法計算,該企業(yè)當月銷售稅額。

2022-09-21 09:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-21 09:47

你好,這里的銷項稅額=480000*9%%2B68000/1.13*13%%2B26000/1.06*6%

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你好,這里的銷項稅額=480000*9%%2B68000/1.13*13%%2B26000/1.06*6%
2022-09-21
同學你好 1、運輸部分=480000*0.09
2022-11-01
同學你好 則該運輸企當月應繳納增值稅(第言)萬元——20/(1加9%)*9%加5/(1加6%)*6%加2*9%
2022-03-28
你好,麻煩把題目完整發(fā)過來
2020-06-28
根據(jù)題目信息,我們可以計算出甲公司的銷項稅額。首先,銷售貨物取得的含稅收入為300萬元,根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(以下簡稱《增值稅暫行條例》)的規(guī)定,銷售貨物的銷項稅額為銷售額乘以稅率。因此,甲公司的銷項稅額為: 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率 = 300 / (1%2B13%) × 13% = 37.37萬元 其次,甲公司提供物流運輸取得的含稅收入為40萬元,提供倉儲服務取得的含稅收入為15萬元。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定,提供交通運輸、倉儲服務的銷項稅額分別為銷售額乘以稅率。因此,甲公司的銷項稅額為: 銷項稅額 = 交通運輸服務銷售額 × 稅率 %2B 倉儲服務銷售額 × 稅率 = (40 / (1%2B9%) %2B 15 / (1%2B6%)) × (9%%2B6%) = 7.27萬元 綜上所述,甲公司的銷項稅額為: 銷項稅額 = 37.37 %2B 7.27 = 44.64萬元 首先,該運輸公司當月為災區(qū)無償提供運輸服務,屬于非經(jīng)營活動,不需要繳納增值稅。因此,該運輸公司當月的銷項稅額為0。 其次,該運輸公司當月為A企業(yè)提供運輸服務,取得含稅收入5.5萬元。根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定,提供交通運輸服務的銷項稅額為銷售額乘以稅率。因此,該運輸公司當月的銷項稅額為: 銷項稅額 = 銷售額 × 稅率 = 5.5 / (1%2B9%) × 9% = 0.45萬元 綜上所述,該運輸公司當月的銷項稅額為: 銷項稅額 = 0 %2B 0.45 = 0.45萬元
2023-10-19
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