您好，剩下那個金額就是殘值，殘值看最后是否出售

你好，在你處置之前一直掛著。

有殘值話，那不等，累計折舊額等于原值一殘值 是，

你好，你指的轉(zhuǎn)回是要轉(zhuǎn)回到哪里？為什么要轉(zhuǎn)回？

在企業(yè)所得稅匯算清繳時，出售已提足折舊的固定資產(chǎn)需填寫《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》和《A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表》，具體填寫方法如下： 《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》 第 1 列 “資產(chǎn)賬載金額”：填寫固定資產(chǎn)的原值 60000 元。 第 2 列 “本年折舊、攤銷額”：因已提足折舊，本年無折舊攤銷，填 0 元。 第 3 列 “累計折舊、攤銷額”：填寫累計折舊 57000 元。 第 4 列 “資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：一般情況下，若會計處理與稅法規(guī)定一致，填寫 60000 元。 第 5 列 “稅收折舊、攤銷額”：若稅法與會計折舊政策一致，且已提足折舊，填 0 元。 第 6 列 “享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：若未享受加速折舊政策，填 0 元。 第 7 列 “加速折舊額”：若未享受加速折舊政策，填 0 元。 第 8 列 “累計折舊、攤銷額”：填寫按稅法規(guī)定計算的累計折舊，若稅法與會計一致，填 57000 元。 第 9 列 “納稅調(diào)整金額”：本列 = 第 2 列 - 第 5 列，填寫 0 元。 《A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表》 第 32 行 “資產(chǎn)損失”： 第 1 列 “賬載金額”：填寫會計上確認(rèn)的營業(yè)外支出 168.15 元。 第 2 列 “稅收金額”：若資產(chǎn)損失符合稅法規(guī)定的扣除條件，填寫稅法允許扣除的金額。此處出售固定資產(chǎn)損失，稅法允許扣除的金額為固定資產(chǎn)殘值 3000 元減去處置收入 3200 元加上繳納的相關(guān)稅費 368.15 元，即 168.15 元，與賬載金額一致。 第 3 列 “調(diào)增金額”：當(dāng)賬載金額小于稅收金額時，填寫 0 元。 第 4 列 “調(diào)減金額”：當(dāng)賬載金額等于稅收金額時，填寫 0 元。