你好,學(xué)員,這個題目有點(diǎn)亂
甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品加工與銷售業(yè)務(wù),2019年5月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:銷售甲食品取得不含稅銷售額200萬元,因購貨方在10天內(nèi)支付了款項(xiàng),給予了2%的銷售折扣,另外,收取運(yùn)輸裝卸費(fèi)4萬元,獎勵費(fèi)2萬元;銷售不含稅價格為400萬元的一批乙食品給老客戶,并給予10%的價格折扣,折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票上;將一批食品運(yùn)往外省分支機(jī)構(gòu)銷售,成本價為200萬元,對外銷售不含稅價格為250萬元;將一批自制新產(chǎn)品無償捐贈給災(zāi)區(qū),該批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為200萬元,成本利潤率為10%;提供設(shè)備租賃服務(wù),取得含稅收入21.2萬元;轉(zhuǎn)讓2017年取得的土地使用權(quán),取得含稅收入119.9萬元;購進(jìn)原材料一批,取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價款400萬元,支付運(yùn)費(fèi),取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價款5萬元;另向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購糧食,支付收購金額50萬元;此外,接受營改增會計咨詢服務(wù),取得經(jīng)認(rèn)證的專用發(fā)票注明價款6萬元;企業(yè)銷售員工接受國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明的票價和燃油費(fèi)合計5.45萬元;計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險費(fèi)共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛,關(guān)稅完稅價格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%, 消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價32萬元,已提折舊15萬元。 要求: (1)計算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù), 下同)。 (2)計算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。
2甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月銷售機(jī)器設(shè)備(非農(nóng)機(jī))和農(nóng)機(jī)共取得含稅銷售額800萬元,未分別核算。如果分別核算,銷售機(jī)器設(shè)備(非農(nóng)機(jī))取得含稅銷售額650萬元,銷售農(nóng)機(jī)取得含稅銷售額150萬元。請對其進(jìn)行納稅籌劃。3甲公司為增值稅一般納稅人,本年春節(jié)期間為促銷產(chǎn)品有兩種方式可供選擇:一是銷售一臺價值1000元的空調(diào)(購進(jìn)價格為750元)的同時,贈送一臺價值200元的電風(fēng)扇(購進(jìn)價格為150元),甲公司將贈送的200元電風(fēng)扇單獨(dú)開具發(fā)票。二是將一臺價值1000元的空調(diào)(購進(jìn)價格為750元)和一臺價值200元的電風(fēng)扇(購進(jìn)價格為150元)捆綁銷售,給予200元的價格折扣,并將價格折扣開在同一張發(fā)票的“金額”欄中,以上價格均為含增值稅價格。甲公司的銷售利潤率為25%即若銷售額為1000元,則進(jìn)價為750元。假設(shè)只考慮增值稅,請對其進(jìn)行納稅籌劃。
(3)計界該企業(yè)應(yīng)納的增值稅業(yè)(4)對上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理4.某電器專賣店為增值稅一般納稅人,10月份發(fā)生下列購銷業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)機(jī)300臺,零售價格每臺5000元,專賣店派人負(fù)責(zé)安裝,每臺收取安裝費(fèi)200元。2)采取有獎銷售方式銷售電冰箱100臺,每臺零售價格2800元;獎品為電子石英手表,市場零售價格200元,共計送出50只電子石英手表。(3)收取客戶購買20臺空調(diào)機(jī)的預(yù)付款40000元,每臺銷售價格3000元,企業(yè)按合計60000元向?qū)Ψ介_具了普通發(fā)票,因庫存缺貨當(dāng)月未能向客戶交貨。4)將本專賣店2016年購入的一批收銀設(shè)備(賬面原價130000元,已提折舊30000元),以113000元的價格售出;另將兩臺于2008年10月購入的電腦,以5150元的價售出。(5)購進(jìn)某品牌空調(diào)200臺,取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格420000元,已通認(rèn)證,貨款已支付;另支付運(yùn)輸費(fèi)10900元,并取得運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票。(6)購進(jìn)電冰箱150臺,取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格300000元,已通過認(rèn)證,因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠商70
2、某公司為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)和銷售藥品行業(yè)電子專用機(jī)器設(shè)備,同時還負(fù)責(zé)已售產(chǎn)品的裝卸搬運(yùn)和安裝調(diào)試,以及為客戶提供培訓(xùn)和技術(shù)咨詢服務(wù)。假設(shè)2020年公司預(yù)計銷售收入為2000萬元,其中機(jī)器設(shè)備的價格為1500萬元、裝卸搬運(yùn)價格為100萬元、陸路運(yùn)輸價格為200萬元、咨詢服務(wù)價格為200萬元。當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅共160萬元。該公司在進(jìn)行銷售時,有以下兩種方案可供選擇。方案一:在與客戶簽訂合同時,將機(jī)器設(shè)備的價格、裝卸搬運(yùn)價格、陸路運(yùn)輸價格、咨詢服務(wù)價格合并計算。方案二:在與客戶簽訂合同時,分別核算機(jī)器設(shè)備的價格、裝卸搬運(yùn)價格、陸路運(yùn)輸價格和咨詢服務(wù)價格。請分別計算兩種方案應(yīng)納稅額?
從供應(yīng)商直接發(fā)貨給客戶,那供應(yīng)商開出的送貨單 應(yīng)該給我們公司還是給客戶
老師:公交公司在房產(chǎn)稅方面有沒有啥優(yōu)惠政策?
找郭老師,有問題咨詢(其他老師不要接啊)
小規(guī)模公司當(dāng)月開票350萬,需要交多少企業(yè)所得稅?
小規(guī)模納稅人2025.6.10開了一張增值稅專用發(fā)票,1%稅率,這個是免稅的嗎
(2024年)2×23年4月1日甲公司借入專門借款6000萬元,期限2年,合同利率和實(shí)際利率都是5%,4月1日開工建造,當(dāng)天支付了5000萬元,6月1日支付了1000萬元。2×23年7月1日由于非正常原因?qū)е峦9ぃ?×23年12月1日恢復(fù)施工。閑置借款資金用于固定收益?zhèn)唐谕顿Y,該短期投資月收益率為0.1%。會計分錄是?
老師好,請賜教!不明白第二問的3年是怎么算的,怎么用(5000-4000)*3
老師,我們是工程公司,請另外一個勞務(wù)公司的人員過來做事,對方開了勞務(wù)費(fèi)發(fā)票過來,請問是直接計入成本—工資嗎?
4月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣663.24元。5月要交624.82元增值稅,留抵后余下38.42。這種做賬對么?我系統(tǒng)結(jié)賬顯示,應(yīng)交增值稅-未交增值稅為624.82元,未計提稅金。麻煩老師幫忙看看是不是哪里做錯了
老師,支付寶收款(綁定公司賬號),不提現(xiàn)錢就在支付寶賬號,這個怎么入賬,要報未開票收入,借 其他貨幣資金 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 主營業(yè)務(wù)收入 ,這樣對嗎,關(guān)鍵我分不出來這些那些開票了,那些沒開票?未開票收入報多少
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