不可以的啊,這個需要是一致的。
增值稅納稅申報全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號,010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出不含稅單價為500元臺,成本為400/臺)開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號:91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣,對方于1月7日款,于是在結(jié)算時,給子商場5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷售500臺微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價稅合計為282500元。且支付費(fèi)用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票戶款項未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開具發(fā)票
一、甲商場為擴(kuò)大銷售,準(zhǔn)備在本年國慶節(jié)期間開展一次促銷活動,為促銷欲采用三種方式:1.讓利(折扣)20%銷售商品,即甲商場將1000元的商品以800元價格銷售,這實際上相當(dāng)于折扣銷售,其折扣率為20%。2.贈送商品,即甲商場在銷售800元商品的同時,另外再贈送200元的商品。(若本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為買一贈一、捆綁銷售等組合銷售行為贈送的商品視同銷售征收增值稅。)3.返還20%的現(xiàn)金,即甲商場在銷售1000元商品的同時,向顧客贈送200元現(xiàn)金。以銷售1000元的商品為基數(shù),參與該次活動的商品購進(jìn)成本為600元(即購進(jìn)成本占售價的60%)。以上價格均為含增值稅價格。假設(shè)甲商場銷售商品適用增值稅稅率均為16%,購進(jìn)商品均取得了稅率為16%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測算,甲商場每銷售1000元(含增值稅)商品可以在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費(fèi)用為60元(不含增值稅)。三、實訓(xùn)任務(wù)要求1.能夠區(qū)分不同的折扣方式,能夠明確各種折扣方式的稅法規(guī)定。2.能夠設(shè)計折扣方式選擇的稅收籌劃思路。3.能夠正確計算各種折扣方式下的稅負(fù)及稅后利潤。4.能夠通過比較分析,選擇最優(yōu)的折扣方式。
西安光明有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人;登記注冊類型為其他有限責(zé)任公司;法定代表人為劉光明;地址為西安市新城區(qū)光華路53號,電話為029-888888XX;所屬行業(yè)為制造業(yè),生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價為400元/臺,成本為300元/臺;開戶銀行及賬號為中國工商銀行西安光華路支行,3301022009011507777;納稅人識別號為91110100000010022P。2021年6月,西安光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日,向當(dāng)?shù)谹商場銷售微波爐200臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(不含增值稅)為400元/臺,銷售額為80000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。該批微波爐當(dāng)月已經(jīng)發(fā)給A商場,A商場于6月7日付款,于是西安光明有限責(zé)任公司在結(jié)算時給予A商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。該批微波爐在發(fā)出時,其控制權(quán)由西安光明有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)移給A商場。(2)8日,銷售300臺微波爐給外地B客戶并開具增值稅普通發(fā)票,價稅合計135600元。支付的運(yùn)輸費(fèi)用價稅合計6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6000元、增值稅額540元。貨物已發(fā)
企業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司;納稅人身份:一般納稅人;登記注冊類型:其他有限責(zé)任公司;法定代表人姓名:劉光明;企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號,010-888888企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出廠不含稅單價為500元/臺,成本為400元/臺);開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954;納稅人識別號:91110100000010001K。2021年8月該廠購銷情況如下:(1)1日,向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺,并開具增值稅專用發(fā)票,單價(不含稅)為500元/臺,銷售額250000元,并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣。對方于1月7日付款,于是在結(jié)算時,給予該商場5%的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。(2)8日,銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)票,價稅合計為226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價稅合計4360元,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元,稅額為360元,該外地客戶款項未付。(3)9日,撥付2臺微波爐給本單位職工使用,未開具發(fā)票。(
北京華能電器有限公司為一般納稅人,增值稅稅率13%。實行購買空調(diào)免費(fèi)安裝的銷售政策,每臺空調(diào)售價5650元(含稅價),每臺空調(diào)采購成本為4520元(含稅價)。該公司由于沒有專業(yè)的安裝人員,因此將安裝業(yè)務(wù)委托一家專業(yè)安裝公司(一般納稅人)來完成,每安裝一臺空調(diào),安裝費(fèi)218元(含稅價)?,F(xiàn)銷售10臺空調(diào)給北京麗人貿(mào)易有限公司,開票方式有以下兩種方案:方案1:54320元由北京華能電器有限公司開具發(fā)票,2180元安裝費(fèi)由安裝公司直接開具發(fā)票給北京麗人貿(mào)易有限公司。方案2:銷售額和安裝服務(wù)合并,商場按56500元開具發(fā)票給北京麗人貿(mào)易有限公司,同時收到安裝公司開具的2180元安裝費(fèi)增值稅專用發(fā)票。老師好,能幫我講一下這道題嗎?謝謝?
審計公司的人審計出了問題,有沒有義務(wù)教怎么改正呀
老師,反向購買,法律上的母公司編合報對吧?
你好 云星空Boss需要每年付費(fèi)嗎?
老師,請問員工工資應(yīng)發(fā)固定10000,比如個稅500,公司/個人各承擔(dān)一半,公司承擔(dān)的這250應(yīng)該入什么會計科目,管理費(fèi)用-工資/管理費(fèi)用-福利費(fèi),還是啥比較合適
這道題目的第一問,他說按照高低點(diǎn)法對制造費(fèi)進(jìn)行分解,我是按照高低點(diǎn)法把最高點(diǎn)和最低點(diǎn)的業(yè)務(wù)量都找出來之后,按照y等=a+bx組成一個方程組解的a和b,這種方法在考試的時候用會不會被扣分?
老師財務(wù)出差,稅可以異地報嗎?有沒有影響
老師,報考稅務(wù)師,對實操有幫助嗎想先報個稅法
想問一下,我們進(jìn)了一批產(chǎn)品鋼材h型鋼,我們加工后是c型鋼的項目名稱給客戶,我們沒有加工設(shè)備,設(shè)備是借用的,這樣要怎么開票好,無法獲取加工費(fèi)的發(fā)票,我們可以直接開票c型鋼嗎
一生一本學(xué)習(xí)機(jī),開機(jī)后需要激活碼,該如何快速解決?
@董老師,繼續(xù)提問的,謝謝
好的,謝謝老師
不用客氣,工作愉快。