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請(qǐng)問(wèn)老師,第一個(gè)問(wèn)題:這種情況也是視同銷售嗎? 第二個(gè)問(wèn)題:這種不能開(kāi)專票只能開(kāi)普票,為什么不算進(jìn)增值稅銷項(xiàng)稅里面一起計(jì)算應(yīng)納稅額呢

請(qǐng)問(wèn)老師,第一個(gè)問(wèn)題:這種情況也是視同銷售嗎?
第二個(gè)問(wèn)題:這種不能開(kāi)專票只能開(kāi)普票,為什么不算進(jìn)增值稅銷項(xiàng)稅里面一起計(jì)算應(yīng)納稅額呢
2022-09-15 00:16
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-15 00:33

學(xué)員你好 銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)不是視同銷售,這種是直接計(jì)算應(yīng)納稅額,根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第36號(hào))規(guī)定,自2014年7月1日起,增值稅一般納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)(進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣),可按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅,同時(shí)不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

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學(xué)員你好 銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)不是視同銷售,這種是直接計(jì)算應(yīng)納稅額,根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第36號(hào))規(guī)定,自2014年7月1日起,增值稅一般納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)(進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣),可按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅,同時(shí)不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
2022-09-15
您好。專票可以抵扣
2021-11-09
您好 自己開(kāi)具發(fā)票跟代開(kāi)發(fā)票都是一樣的計(jì)算增值稅的 只是一個(gè)是自己開(kāi) 一個(gè)是稅務(wù)幫您開(kāi)
2021-12-03
你好1. 你小規(guī)模 寫(xiě)10欄次? 2. 你個(gè)體戶 小規(guī)模寫(xiě)11欄次? 3.? ? ?你只開(kāi)普票不超過(guò)45萬(wàn) 寫(xiě)10欄次或者11欄次? ? ?4. 你開(kāi)普票超過(guò)了45萬(wàn)寫(xiě) 1欄次 和? 1-3欄次里面的普票欄次去報(bào) 。 填寫(xiě)減免表? ? ? 5. 開(kāi)的專票 寫(xiě)1-3欄次專票 欄次 和1欄次??
2021-10-27
一般納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn),如果符合按照3%征收率減按2%計(jì)征增值稅,填寫(xiě)申報(bào)表時(shí): 在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))中第11行填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的不含稅銷售額,《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)中第2、4列以及增值稅申報(bào)表主表23行填寫(xiě)“不含稅金額乘以1%得出的金額”。 雖然簡(jiǎn)易征收的實(shí)際征收率是2%,但企業(yè)只能按照4%的征收率開(kāi)具普通發(fā)票,因此,減免的2%稅款部分只能在一般納稅人增值稅申報(bào)表主表填列時(shí)進(jìn)行體現(xiàn)。 在增值稅申報(bào)表主表21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄中填入按照4%征收率計(jì)算的全部稅額;在23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄中填寫(xiě)按照2%征收率計(jì)算的減免的增值稅稅額,報(bào)表會(huì)根據(jù)鉤稽關(guān)系21欄-23欄自動(dòng)計(jì)算結(jié)果到24欄“應(yīng)納稅額”一欄中。
2020-08-07
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