學(xué)員你好 銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)不是視同銷售,這種是直接計(jì)算應(yīng)納稅額,根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第36號(hào))規(guī)定,自2014年7月1日起,增值稅一般納稅人銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)(進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣),可按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅,同時(shí)不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
一個(gè)公司是一般納稅人,轉(zhuǎn)讓一輛汽車,想問(wèn)的是這個(gè)應(yīng)納的增值稅為什么不能算在銷項(xiàng)稅額里?一般納稅人,正常銷售叫銷項(xiàng)稅額(也叫應(yīng)納稅額吧)兩者為什么不能歸為一類呢?不知道老師能不能理解我的表述呢?
請(qǐng)問(wèn)老師,我公司出口征收率和退稅率一樣,關(guān)于內(nèi)外銷售出口業(yè)務(wù)的問(wèn)題,退稅是不分為兩種情況?第一種是有當(dāng)月有留抵額,留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分就做退稅;第二種是沒(méi)有留抵額,那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額,抵內(nèi)銷應(yīng)繳納增值稅額,來(lái)計(jì)算當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅,這樣理解對(duì)嗎
老師,在小規(guī)模納稅人和定期定額5萬(wàn)小規(guī)模納稅人下,增值稅申報(bào)表里小微企業(yè)免稅銷售額和未達(dá)起征點(diǎn)銷售額,這兩個(gè)是怎么填?季度報(bào)下,1種情況是只開(kāi)普票不超45萬(wàn);一種是只開(kāi)普票超過(guò)45萬(wàn);一種是開(kāi)了專票,普票,但合計(jì)不超45萬(wàn);一種是開(kāi)了專票,普票合計(jì)超了45萬(wàn)。
請(qǐng)問(wèn),餐飲行業(yè),一般納稅人,開(kāi)出去的普通發(fā)票,開(kāi)進(jìn)來(lái)專票的,專票能抵扣的吧 第二個(gè),那普票不是沒(méi)有稅嗎 金額稅額一起算銷售收入的。那進(jìn)項(xiàng)稅額,就當(dāng)作 待認(rèn)證的嗎?
老師問(wèn)一下,銷售商品時(shí),第一種是開(kāi)普通發(fā)票,第二種是代開(kāi)發(fā)票,為什么代開(kāi)的這個(gè)還要寫(xiě)繳納增值稅的賬務(wù)?還有不懂代開(kāi)業(yè)務(wù)麻煩老師給我講一下
yuangong員工當(dāng)月離職當(dāng)月就發(fā)工資給他以及離職遣散金怎么申報(bào)個(gè)稅,因?yàn)楫?dāng)月個(gè)稅不是報(bào)了上個(gè)月的工資嗎
公司蓋電子印章,電子印章是怎么形成的,是花錢制作生成的嗎?生成一次之后是不是永久可以使用?
在稅務(wù)稽查中,增值稅申報(bào)收入與企業(yè)所得稅申報(bào)收入之間的不一致經(jīng)常受到關(guān)注。導(dǎo)致這種差異的可能原因有哪些?
為什么不用合同資產(chǎn)或者合同負(fù)債而用合同結(jié)算呢?還有第三題合同損失金額怎么算的?
生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,1.享受免抵退2.只免稅不退稅3.出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,請(qǐng)問(wèn)老師,這三種情況下,進(jìn)項(xiàng)稅額處理的區(qū)別,是抵扣還是轉(zhuǎn)出,如果轉(zhuǎn)出無(wú)法區(qū)分內(nèi)外銷怎么轉(zhuǎn)出?
老師,下個(gè)月我就打算重新找工作,面試上班了。老師能不能幫忙大體想想: 1:找工作和面試之前需要提前做好哪些方面的準(zhǔn)備? 2:中小企業(yè)會(huì)計(jì),面試的時(shí)候,最經(jīng)常遇到的問(wèn)題是什么? 3:上崗以后,一開(kāi)始不熟悉企業(yè),會(huì)計(jì)工作應(yīng)該從哪幾個(gè)具體方面切入,(先看看什么,再看看什么,能更有助于全面了解和融入企業(yè),順利開(kāi)展工作? 謝謝老師
認(rèn)繳制變成實(shí)繳怎么操作,直接賬上做了就行,還是需要去質(zhì)量監(jiān)督局辦理手續(xù)呢?
物業(yè)會(huì)計(jì),公司安裝門(mén)禁道閘門(mén)15000元,請(qǐng)問(wèn)寫(xiě)個(gè)費(fèi)用應(yīng)該入什么,固定資產(chǎn)還是什么固定資產(chǎn)的入賬標(biāo)準(zhǔn)是自己定的嗎還是有規(guī)定
如果公司認(rèn)為我做的不好,想要優(yōu)化我,我可以申請(qǐng)賠償嗎,應(yīng)該怎么做
老師好,我這邊記賬因?yàn)榘虢亻_(kāi)始的,我現(xiàn)在期初數(shù)字只需要錄入銀行存款,和老板墊付的借款即可,可是只錄入了銀行存款就出現(xiàn)了算式不平衡,這個(gè)該怎么處理,謝謝老師