你好，老師請問一下，我公司收取的租金假如是12萬，我做賬是:借:銀行存款12 貸:預(yù)收賬款12，然后開出12萬的發(fā)票，我確認(rèn)收入 ，想問一下，我的稅款是按12萬的交，收入我要按月確認(rèn)，怎么做分錄
同學(xué)，你好 借：預(yù)收賬款12 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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比如我預(yù)收客戶12個(gè)月租金，收12600做分錄 借銀行存款12600貸預(yù)收賬款12600 然后我開發(fā)票開3個(gè)月的，但是我這個(gè)收入想一個(gè)月一個(gè)月的分?jǐn)傞_發(fā)票是3150 我做賬時(shí)可以借預(yù)收賬款1000 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)150嗎
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老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！
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你好，老師請問一下，我公司收取的租金假如是12萬，我做賬是:借:銀行存款12 貸:預(yù)收賬款12，然后開出12萬的發(fā)票，我確認(rèn)收入 ，想問一下，我的稅款是按12萬的交，收入我要按月確認(rèn)，怎么做分錄
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老師，我9月預(yù)收了3個(gè)月租金（2022年9月10至12月10日），我9月就開了發(fā)票，我9月做賬是不是要借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -簡易計(jì)稅 我們是一般納稅人簡易計(jì)稅的。 等10月11月12月做賬時(shí)分別確認(rèn)這3個(gè)月租金收入就可以了吧。借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入
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老師好！我們在5月份收到的租金收入是150萬（是2023年下半年的租金收入）款已到賬，請問收入可以在下半年按月確認(rèn)嗎？收到款時(shí)：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 等到6月份確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款 25萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 25萬 每個(gè)月都按此確認(rèn) 這樣可以嗎老師 謝謝！
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養(yǎng)殖合作社的成員用自己的房子設(shè)備養(yǎng)殖，最后由合作社統(tǒng)一銷售，合作社名下沒有固定資產(chǎn)，成員也沒有按固定資產(chǎn)入股，合作社賬面上沒有固定資產(chǎn)，股金也沒有實(shí)繳，這在稅務(wù)上是不是有什么說法？合作社注銷時(shí)會(huì)不會(huì)涉及資產(chǎn)評(píng)估之類的？
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老師前面財(cái)務(wù)多記了收入我今年才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在紅沖多余收入，分錄按之前的然后紅沖可以嗎，跟之前科目都一樣金額填負(fù)數(shù)位置不變
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老師做賬發(fā)現(xiàn)23年少計(jì)一筆收入，這個(gè)怎么辦
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老師，我們是小規(guī)模出口企業(yè)，但是不能自己出口，我們購進(jìn)貨物，委托外貿(mào)公司出口，那我們報(bào)稅是按報(bào)關(guān)單直接報(bào)免稅收入嗎
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，為什么不直接寫成（原值?累計(jì)折舊?減值）*折舊率呢
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，這樣不寫錯(cuò)了么
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老師您好，執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)年底退所得稅分錄怎么做
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老師麻煩問一下去年暫估的成本現(xiàn)在發(fā)票來了，我匯算清繳不用調(diào)了那賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做，第一次遇到
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個(gè)稅多繳納1分錢，掛營業(yè)外支出-壞賬損失，可以嗎？
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【董老師，在線嗎？有問題想咨詢~】
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不是，老師，我收入按月分?jǐn)偛皇?萬嘛
同學(xué)，你好 按月確認(rèn)可以的，但是稅額需要在開出當(dāng)月確認(rèn)
那是這樣嗎？借:預(yù)收賬款1.6 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1萬 應(yīng)交增值稅0.6
同學(xué)，你好 我當(dāng)12是不含稅的 借:預(yù)收賬款1.72 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1萬 應(yīng)交增值稅0.72
嗯嗯好的，那我的預(yù)收賬款還剩10.28，在以后期間按月確認(rèn)收入即可嗎
同學(xué)，你好 預(yù)收應(yīng)該是12.72
不是吧，老師，我收的時(shí)候12萬，沖了1.72，應(yīng)該是10.28
同學(xué)，你好 我是默認(rèn)12不含稅的 12.72-1.72=11
嗯嗯好色，謝謝
嗯嗯，好的，祝工作順利！