老師，你好！我想問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題:利潤(rùn)表是根據(jù)科目余額表的發(fā)生額填列是嗎？ 資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)明細(xì)賬和總賬填制是嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)這題我的理解正確嗎？ 2019.12初 1、應(yīng)收賬款科目余額是借方余額800000，各明細(xì)科目無(wú)貸方余額，則說(shuō)明各明細(xì)科目都為借方余額。 2、再根據(jù)資料三可知：12月初的預(yù)收賬款科目余額里包含預(yù)收賬款-丙公司明細(xì)科目余額40000，不能收回予以核銷后，該明細(xì)科目余額為0。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目的期末余額=應(yīng)收賬款明細(xì)科目借方余額+預(yù)收賬款明細(xì)科目借方余額-與應(yīng)收賬款相關(guān)的壞賬準(zhǔn)備，12.31日資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目期末余額=800000-40000+608600-102400=1266200

老師，我在初級(jí)實(shí)務(wù)截了兩個(gè)圖，應(yīng)收帳款填列，一個(gè)是根據(jù)應(yīng)收賬款科目的期末余額，這里的期末余額是所屬明細(xì)科目余額減壞帳準(zhǔn)備，還是是總賬期末余額。謝謝老師。

資金結(jié)轉(zhuǎn)-零余額賬戶下面的兩個(gè)明細(xì)科目，月度一結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)科目就變成一個(gè)明細(xì)借方，另一個(gè)明細(xì)貸方了，年末總賬科目資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度是平的，就是兩個(gè)明細(xì)年末數(shù)是反方向的余額，也就是下年度的期初數(shù)有明細(xì)數(shù)，總賬為零。這個(gè)還需要重新設(shè)置明細(xì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)公式嗎？不改對(duì)決算有影響嗎？

老師我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅根據(jù)科目余額表還是明細(xì)賬！這個(gè)數(shù)據(jù)是明細(xì)賬嗎