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Q

農(nóng)產(chǎn)品核定扣除可以講下嗎？

2022-09-09 16:22
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-09-09 16:23

同學(xué)您好，如果是核定扣除 那就需要按規(guī)定的扣除率扣除，不可以計算抵扣

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快賬用戶1754 追問 2022-09-09 16:23

計算公式是什么呢

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齊紅老師 解答 2022-09-09 16:59

當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率/（1＋扣除率）

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同學(xué)您好，如果是核定扣除 那就需要按規(guī)定的扣除率扣除，不可以計算抵扣
2022-09-09
你好；? 核定扣除比例是稅務(wù)局來核定的；? ??
2023-07-11
您好，不需要的。銷售產(chǎn)品后，根據(jù)當(dāng)期銷售情況計算可抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額，并從原材料成本中轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目，會計分錄為：借：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：原材料（按核定扣除計算的進(jìn)項稅）。 2.不需要再將農(nóng)產(chǎn)品成本調(diào)回，因為成本中已經(jīng)體現(xiàn)了采購時支付的全部金額，而進(jìn)項稅額的抵扣是根據(jù)實際銷售和耗用情況進(jìn)行的合理計算。
2025-03-10
同學(xué)您好，同學(xué)您好，這個各地不一樣，建議請到當(dāng)?shù)毓倬W(wǎng) 查詢或您可與專管員聯(lián)系確認(rèn)
2023-05-04
借:存貨(原材料、庫存商品) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 2、當(dāng)期購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的會計處理 借:原材料(支付價款) 貸:銀行存款 3、根據(jù)當(dāng)期銷售貨物數(shù)量或金額計算實際應(yīng)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額沖減存貨成本或銷售成本 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:原材料(按核定扣除計算的進(jìn)項稅)
2024-09-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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