老師，如果沒有認(rèn)證，就做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣”，然后下個(gè)月再轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”。對(duì)嗎？

應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。這個(gè)是二級(jí)科目。

如果沒有認(rèn)證，就做“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證”，然后下個(gè)月再轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”。對(duì)嗎？

喂的吃的是這么做的。

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，如果進(jìn)項(xiàng)稅全部認(rèn)證了是10，但是銷項(xiàng)稅只有7，那我的未交增值稅就是 -3，表示這個(gè)月不用交增值稅。對(duì)嗎？

對(duì)的，是的，是這么做。

老師，那電子稅務(wù)局，增值稅申報(bào)表怎么填呢？附列資料一是本期銷售情況明細(xì)，附列資料二是本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)。謝謝！

是和原來一樣填寫嗎

你好，附表一填寫銷售額稅額7 附表二填寫在35欄，填寫10 剩余的在主表自動(dòng)留底

“剩余的在主表自動(dòng)留底”是3, 請(qǐng)問不需要我在賬上做任何分錄嗎？

轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方余額。

好的。然后下個(gè)月有銷項(xiàng)稅是5，那下個(gè)月，只要交5-3=2的增值稅。

對(duì)的，是的，是這么做的。

明白了，謝謝！再請(qǐng)教下，公司買的小車，收到機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，上面注明的稅額，也是在電子稅務(wù)局勾選抵扣嗎？