出口退稅那個(gè)金額已經(jīng)用借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款（出口退稅）做了，其實(shí)這個(gè)是上個(gè)月退的稅 也就是所屬期7月份退稅 8月收到款

那你申請(qǐng)退稅的時(shí)候，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，出口退稅，不是嗎？

收到了錢(qián)，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。

是的 這樣就可以把出口退稅那個(gè)科目結(jié)平是吧

所以這部分出口退稅是不需要再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是吧

這個(gè)的話如果一定要計(jì)提增值稅 又如何計(jì)提呢 感覺(jué)好像不平

是的 不轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2萬(wàn) 這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)的

老師，幫忙看看那個(gè)圖片上的要怎么整

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)453692.56 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3418.88 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)460009.59 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

借貸方不平吧

轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)金額調(diào)整 那你的上期留底在哪個(gè)科目里面？

上期留抵還是在進(jìn)項(xiàng)稅額那里放著

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)453692.56 應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅17372.26 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3418.88 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)460009.59?19306.59 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅-4832.48 留底4832.48

這樣分錄的進(jìn)項(xiàng)稅額豈不是跟實(shí)際抵扣不一致了