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Q

請問，公司2種收入，比如A收入為主營，B收入其他，8月做賬主營的成本，做賬計入工程施工，在9月B其他業(yè)務收入，那9月做賬，8月的工程施工，要轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本嗎

2022-09-06 09:28
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-09-06 09:30

你好，做到其他業(yè)務成本。

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快賬用戶3459 追問 2022-09-06 09:34

是8月有付了主營的材料費，沒有收入就計入工程施工，9月只有B其他業(yè)務收入，沒有主營收入，就是說9月做賬，要不要把8月的工程施工轉(zhuǎn)在主營業(yè)務成本

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齊紅老師 解答 2022-09-06 09:35

其他業(yè)務收入對應的是其他業(yè)務成本，主營業(yè)務收入對應的是主營業(yè)務成本。

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齊紅老師 解答 2022-09-06 09:35

你九月份做了其他業(yè)務收入，你就得結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務成本，這個理解了吧。

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快賬用戶3459 追問 2022-09-06 09:37

就是說9月沒有主營收入，工程施工就不轉(zhuǎn)入主營成本嘛

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齊紅老師 解答 2022-09-06 09:38

對的，是的，是這么做的。

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快賬用戶3459 追問 2022-09-06 11:16

好的，那老師，購入電動汽車，及保險費，維修費，都是要申報印花稅的嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-06 11:16

你好，你最好看一下你當?shù)囟悇站值目趶?，我們這邊工業(yè)的需要交商貿(mào)的不？

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你好，做到其他業(yè)務成本。
2022-09-06
不是工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入，是根據(jù)完工進度，你們開發(fā)票就是按完工進度開？
2021-03-26
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2024-04-27
您好，您的具體問題是什么呢？麻煩您再詳細描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。
2019-10-31
?一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-12-30
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