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留底抵欠增值稅如何做賬

2022-09-06 01:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-06 03:24

同學(xué)你好, (一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 (二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 同時,還需要注意的是,用增值稅留抵稅款抵減的欠稅只能是欠繳的增值稅,不能抵減其它欠稅.抵減.

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同學(xué)你好, (一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 (二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。 同時,還需要注意的是,用增值稅留抵稅款抵減的欠稅只能是欠繳的增值稅,不能抵減其它欠稅.抵減.
2022-09-06
還有滯納金
2022-09-07
同學(xué)您好,直接在主表的中間有一個項目“上期留抵”,數(shù)據(jù)依據(jù)上個月主表的“期末留抵”項目的數(shù)據(jù)填寫就行了
2022-05-30
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金 貸:應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
2025-01-10
你好,附表2,進項轉(zhuǎn)出留底抵欠里面填寫
2024-07-10
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