老師您好！我公司十月份銷(xiāo)售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬(wàn)元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，客戶將沒(méi)認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開(kāi)出來(lái)。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫(kù)存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫(kù)存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫(kù)存商品和成本呢？

關(guān)于會(huì)計(jì)成本核算老板的意思是本月銷(xiāo)量是30萬(wàn)，就按30萬(wàn)來(lái)核成本，但是現(xiàn)在的成本會(huì)計(jì)確說(shuō)這個(gè)月下了30萬(wàn)的單子，但是我們車(chē)間生產(chǎn)完需要2個(gè)月時(shí)間，如果按老板說(shuō)的來(lái)核算，庫(kù)存原料和當(dāng)月原材料庫(kù)存對(duì)不上，會(huì)計(jì)是怎么核算當(dāng)月成本的呢，她是用當(dāng)月原材料入庫(kù)數(shù)-去當(dāng)月月未原材料庫(kù)存數(shù)，得出的數(shù)就是當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)用原材料數(shù)，比如算出的這個(gè)月領(lǐng)用原材料是10萬(wàn)，當(dāng)月銷(xiāo)量就是15萬(wàn)-10萬(wàn)成本-費(fèi)用剩余的就是當(dāng)月利潤(rùn)，下個(gè)月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬(wàn)完成。問(wèn)題是現(xiàn)在這有公司出貨沒(méi)有出庫(kù)單，如果按會(huì)計(jì)的方法來(lái)核成本的話，沒(méi)有出庫(kù)單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實(shí)性不高，以后就是我來(lái)接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

老師，我們的門(mén)店長(zhǎng)期賬實(shí)不符，但ERP跟實(shí)物還算可以，是相符的。我現(xiàn)在需要調(diào)到賬實(shí)相符，但門(mén)店每天是營(yíng)業(yè)的，我盤(pán)點(diǎn)的話數(shù)量肯定是對(duì)不上的，但我可以按某個(gè)時(shí)間點(diǎn)來(lái)確定時(shí)間，再結(jié)合當(dāng)天賣(mài)的數(shù)量來(lái)核對(duì) 。問(wèn)題來(lái)了 我盤(pán)點(diǎn)好后，賬上怎么調(diào)整庫(kù)存？月底不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛，我怕調(diào)了后，月度結(jié)轉(zhuǎn)成本后又對(duì)不上，反正這個(gè)邏輯我沒(méi)想明白。

財(cái)務(wù)報(bào)表出來(lái)，利潤(rùn)表虧損，老板說(shuō)不可能虧損，說(shuō)我是不是弄錯(cuò)了，這個(gè)怎么解釋?zhuān)怂愠杀疚沂前醇s當(dāng)產(chǎn)量去算的，比如在產(chǎn)品50件，按完工率30%、80%、90%去算約當(dāng)產(chǎn)量，料工費(fèi)合計(jì)數(shù)除以完工產(chǎn)品+在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量得出單價(jià)，去算成品跟 在產(chǎn)品成本，成本出庫(kù)我是按上月庫(kù)存金額+當(dāng)月入庫(kù)金額/上月庫(kù)存數(shù)量+當(dāng)月入庫(kù)數(shù)量得出平均單價(jià)，這樣來(lái)出成本的，這樣操作是對(duì)的嗎？

老師好:請(qǐng)問(wèn)我家是商業(yè)企業(yè)，在上月的庫(kù)存商品入庫(kù)的時(shí)候數(shù)量記錯(cuò)了，小數(shù)點(diǎn)點(diǎn)錯(cuò)了，這樣的話成本的單價(jià)就不對(duì)了，老師:我要想調(diào)的話怎么調(diào)，是按上月的正確的數(shù)量計(jì)算單價(jià)，然后算出正確的成本，在和原來(lái)錯(cuò)誤相減的結(jié)果數(shù)算。還是把上月的多記的數(shù)量直接在這月減計(jì)算？