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（一）母公司賬務(wù)處理記錄與子公司的往來(lái) 當(dāng)知道子公司預(yù)付 100 萬(wàn)用于抵償供應(yīng)商貨款時(shí)，母公司應(yīng)記錄與子公司的內(nèi)部往來(lái)。借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 100 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 - 子公司 100 萬(wàn) 這表示母公司對(duì)子公司產(chǎn)生了 100 萬(wàn)的負(fù)債，同時(shí)減少了對(duì)供應(yīng)商的 100 萬(wàn)應(yīng)付賬款。處理與供應(yīng)商的賬務(wù) 原來(lái)母公司欠供應(yīng)商 300 萬(wàn)，現(xiàn)在通過(guò)自身預(yù)付的 100 萬(wàn)和子公司預(yù)付的 100 萬(wàn)，共支付了 200 萬(wàn)。借：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商 200 萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商（母公司自身預(yù)付）100 萬(wàn) 其他應(yīng)付款 - 子公司（子公司預(yù)付）100 萬(wàn) 此時(shí)，母公司對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款還剩 100 萬(wàn)（300 萬(wàn) - 200 萬(wàn)）。（二）子公司賬務(wù)處理記錄與母公司的往來(lái) 子公司預(yù)付的 100 萬(wàn)被用于抵償母公司對(duì)供應(yīng)商的債務(wù)，子公司應(yīng)記錄與母公司的內(nèi)部往來(lái)。借：其他應(yīng)收款 - 母公司 100 萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 100 萬(wàn) 這表示子公司對(duì)母公司有 100 萬(wàn)的債權(quán)，同時(shí)減少了自己對(duì)供應(yīng)商的預(yù)付賬款。三、后續(xù)處理若母公司償還子公司當(dāng)母公司向子公司償還 100 萬(wàn)時(shí)：母公司：借：其他應(yīng)付款 - 子公司 100 萬(wàn) 貸：銀行存款 100 萬(wàn) 子公司：借：銀行存款 100 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款 - 母公司 100 萬(wàn) 若存在其他協(xié)議或情況根據(jù)母子公司之間的其他協(xié)議，如子公司放棄債權(quán)作為對(duì)子公司的資本投入等情況，賬務(wù)處理會(huì)有所不同，需要按照具體協(xié)議進(jìn)行操作。

2024-12-05

快賬用戶8894 追問(wèn) 2022-09-05 13:35

就是剩下的10萬(wàn)發(fā)票不能正常入賬的必須紅沖？也就是說(shuō)實(shí)際上付了90萬(wàn) 就只能開(kāi)90萬(wàn) 開(kāi)多了就算虛開(kāi)？

齊紅老師解答 2022-09-05 13:37

你好；是的。質(zhì)量問(wèn)題開(kāi)紅字發(fā)票來(lái)沖掉；? ??

快賬用戶8894 追問(wèn) 2022-09-05 13:38

老師不好意思我還是想確定一下因?yàn)樽蛱煳乙沧稍兞诉@個(gè)問(wèn)題學(xué)堂這邊老師說(shuō)只要寫個(gè)說(shuō)明作為附件就可以正常入賬了

齊紅老師解答 2022-09-05 13:39

你好；? 其他老師的? 意思是合同注明違約金；然后票扣直接按90萬(wàn)開(kāi)票的意思嗎？? ??

快賬用戶8894 追問(wèn) 2022-09-05 13:42

不是票還是開(kāi)的100 我今天問(wèn)了別人說(shuō)不可以付90 開(kāi)100 所以又來(lái)確認(rèn)

齊紅老師解答 2022-09-05 13:43