2.廣東某工業(yè)企業(yè)為增值稅-般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用稅率為13%，2021年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元，取得某汽車貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品-批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。(4)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款900000元(5)將產(chǎn)品投資入股，產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。要求:計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額(12分)
你好， ?1、借：原材料 420000 ?? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項(xiàng)53800（40000*13%%2B20000*9%） ?? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款 473800? 進(jìn)項(xiàng)＝53800
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1.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%,交通運(yùn)輸為9%。10月 發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元， 取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元，增值稅1800元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅13000元，材料未到。 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元，款項(xiàng)已支付，低值易耗品尚未驗(yàn)收入庫(kù)。 (4)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款90000元，稅款117 000元。(5)將產(chǎn)品投資入股200000元(成本價(jià))，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)，該產(chǎn)品 (6)銷售已使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備，取得收入220480元(含稅價(jià))，設(shè)備賬面原值200000元(2008年 購(gòu)入，當(dāng)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)。 根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票.均在本月認(rèn)證并抵扣)。 ，
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.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率 (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元,增 8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 值稅52000元;取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專專用發(fā)票,注明的運(yùn) 2020年 13% (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 費(fèi)00080 元。 價(jià)款0000元00 100000元,增值稅13000,材料未到。 (3)銷售產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值 稅專用發(fā)票 (4)將產(chǎn)品投資入股200000(成本價(jià)),該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià),該產(chǎn) 元。 品的成本利潤(rùn)率為10% 根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)繳納的增值稅。
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2020 年 8 月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1. 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率 (1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元，增 值稅 52000 元;取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專專用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)為20000元，增值稅1800元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅 13000，材料未到。 (3)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款900000元，稅款117000 公 (4)將產(chǎn)品投資入股200000(成本價(jià))，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)，該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。 根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)8月份應(yīng)繳納的增值稅。
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2.廣東某工業(yè)企業(yè)為增值稅-般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用稅率為13%，2021年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元，取得某汽車貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品-批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。(4)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款900000元(5)將產(chǎn)品投資入股，產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。要求:計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額(12分)
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2.廣東某工業(yè)企業(yè)為增值稅-般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用稅率為13%，2021年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元，取得某汽車貨運(yùn)公司的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品-批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。(4)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款900000元(5)將產(chǎn)品投資入股，產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。要求:計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納稅額(12分)
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(2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入的材料--批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元 2、借：原材料 100000 ? ?? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項(xiàng)?13000 ? ?? ? ? ? 貸：實(shí)收資本113000?
(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品-批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50000元。 3、借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 50000 ? ?? ? ? ? ???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項(xiàng)6500? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款 56500
(4)銷售產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，價(jià)款900000元 ?4、借：應(yīng)收賬款1017000? ? ? ? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?900000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-銷項(xiàng) 117000?
(5)將產(chǎn)品投資入股，產(chǎn)品的成本價(jià)為200000元，該企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)(假定成本利潤(rùn)率為10%)。 5、借：長(zhǎng)期股權(quán)投資? 248600? ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入220000 ?? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-銷項(xiàng)28600? 最后，計(jì)算，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)合計(jì)數(shù)，應(yīng)納稅額＝銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)