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演示賬套

.甲公司為增值稅一般納稅人，2×09年至2×14年發(fā)生的有關的交易或事項如下：資料一：2×09年1月2日，甲公司從其他單位購入一項土地使用權，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為4800萬元，增值稅稅額為432萬元，以銀行存款支付。該項土地使用權預計使用年限為50年，預計凈殘值為零，按照直線法進行攤銷。2×09年2月1日，甲公司開始在上月購入的土地上建造一棟自用廠房。在建設期間，甲公司為該項工程購進一批物資，不含稅價款為1000萬元，增值稅進項稅額為130萬元，已經(jīng)驗收入庫，建設期間領用完畢；另發(fā)生工程人員薪酬2500萬元，款項均以銀行存款支付。2×10年12月31日，廠房達到預定可使用狀態(tài)，預計使用年限為40年，預計凈殘值為零，按照年限平均法進行折舊。資料二：2×11年12月31日，甲公司與B公司簽訂租賃協(xié)議，將上述廠房以經(jīng)營租賃方式整體出租給B公司。租賃合同約定：租賃期為3年，租賃期開始日為2×12年1月1日；年租金為40萬元，每年年底以銀行存款支付。因該廠房所在區(qū)域有活躍的房地產交易市場，而且能夠從房地產交易

2022-09-02 13:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-09-02 14:00

1.借無形資產4800 應交稅費應交增值稅進項稅額432 貸銀行存款5232

齊紅老師解答 2022-09-02 14:00

2.借工程物資1000 應交稅費應交增值稅進項稅額130 貸銀行存款1130

齊紅老師解答 2022-09-02 14:01

3.借在建工程3500 貸工程物資1000 應付職工薪酬2500

齊紅老師解答 2022-09-02 14:01

4.借在建工程4800/600*（11+12）=184 貸累計攤銷184

齊紅老師解答 2022-09-02 14:02

借固定資產3684 貸在建工程3684

齊紅老師解答 2022-09-02 14:02

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