同學(xué)你好 用了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)做跨年調(diào)整也不平

你好，有提取過(guò)盈余公積嗎？?

當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表關(guān)系不平，且沒有分配過(guò)利潤(rùn)也沒有以前年度損益調(diào)整時(shí)，可以從以下幾個(gè)方面查找原因： 一、檢查報(bào)表編制基礎(chǔ) 確認(rèn)會(huì)計(jì)科目余額準(zhǔn)確性： 仔細(xì)核對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)科目的期末余額，確保其來(lái)源于正確的會(huì)計(jì)賬簿記錄，沒有漏記、錯(cuò)記或重復(fù)記賬的情況。 檢查利潤(rùn)表中各項(xiàng)目的發(fā)生額，確保收入、成本、費(fèi)用等的計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。 檢查會(huì)計(jì)期間一致性： 確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表所涵蓋的會(huì)計(jì)期間完全一致，沒有出現(xiàn)時(shí)間范圍不匹配的問(wèn)題。 二、逐項(xiàng)排查可能的差異點(diǎn) 收入確認(rèn)與應(yīng)收賬款： 檢查利潤(rùn)表中的收入是否全部在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等科目中得到正確反映。 確認(rèn)是否存在已確認(rèn)收入但應(yīng)收賬款未正確入賬，或者預(yù)收賬款未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入的情況。 成本與存貨： 核實(shí)利潤(rùn)表中的成本是否與資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨變動(dòng)相匹配。 檢查是否存在成本計(jì)算錯(cuò)誤、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備未正確計(jì)提等影響成本與存貨關(guān)系的問(wèn)題。 費(fèi)用與應(yīng)付賬款等負(fù)債科目： 審查利潤(rùn)表中的費(fèi)用是否在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目中有相應(yīng)的體現(xiàn)。 確認(rèn)是否存在費(fèi)用已發(fā)生但未正確記錄負(fù)債，或者負(fù)債已支付但費(fèi)用未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的情況。 稅金及附加與應(yīng)交稅費(fèi)： 核對(duì)利潤(rùn)表中的稅金及附加是否與資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)科目變動(dòng)一致。 檢查是否存在稅金計(jì)算錯(cuò)誤、納稅申報(bào)與賬務(wù)處理不一致等問(wèn)題。 三、審查特殊項(xiàng)目 固定資產(chǎn)折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷： 確認(rèn)利潤(rùn)表中是否正確反映了固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用。 檢查資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值是否因折舊和攤銷而正確調(diào)整。 長(zhǎng)期資產(chǎn)處置： 如果在會(huì)計(jì)期間內(nèi)有長(zhǎng)期資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等）的處置，檢查其處置收益或損失是否正確計(jì)入利潤(rùn)表，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)資產(chǎn)是否已清理。 財(cái)務(wù)費(fèi)用： 核實(shí)利潤(rùn)表中的財(cái)務(wù)費(fèi)用（如利息支出、利息收入等）是否與資產(chǎn)負(fù)債表中的短期借款、長(zhǎng)期借款等科目及銀行存款的變動(dòng)相匹配。 四、重新計(jì)算與核對(duì) 重新計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)鍵數(shù)據(jù)： 例如，重新計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)，應(yīng)等于期初未分配利潤(rùn)加上利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)。 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等主要科目與相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生額進(jìn)行重新核對(duì)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 進(jìn)行科目余額表與報(bào)表的核對(duì)： 將科目余額表中的數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)逐一進(jìn)行核對(duì)，查找差異的具體科目和項(xiàng)目。

可以檢查下，是否有紅沖費(fèi)用，是否做到借方紅字

你好這是正常的不用考慮怎么調(diào)平，你也調(diào)不平的。