同學你好 用了利潤分配未分配利潤做跨年調整也不平

當資產(chǎn)負債表與利潤表關系不平，且沒有分配過利潤也沒有以前年度損益調整時，可以從以下幾個方面查找原因： 一、檢查報表編制基礎 確認會計科目余額準確性： 仔細核對資產(chǎn)負債表中各個科目的期末余額，確保其來源于正確的會計賬簿記錄，沒有漏記、錯記或重復記賬的情況。 檢查利潤表中各項目的發(fā)生額，確保收入、成本、費用等的計算準確無誤。 檢查會計期間一致性： 確認資產(chǎn)負債表和利潤表所涵蓋的會計期間完全一致，沒有出現(xiàn)時間范圍不匹配的問題。 二、逐項排查可能的差異點 收入確認與應收賬款： 檢查利潤表中的收入是否全部在資產(chǎn)負債表中的應收賬款、預收賬款等科目中得到正確反映。 確認是否存在已確認收入但應收賬款未正確入賬，或者預收賬款未及時結轉收入的情況。 成本與存貨： 核實利潤表中的成本是否與資產(chǎn)負債表中的存貨變動相匹配。 檢查是否存在成本計算錯誤、存貨跌價準備未正確計提等影響成本與存貨關系的問題。 費用與應付賬款等負債科目： 審查利潤表中的費用是否在資產(chǎn)負債表中的應付賬款、其他應付款等科目中有相應的體現(xiàn)。 確認是否存在費用已發(fā)生但未正確記錄負債，或者負債已支付但費用未及時結轉的情況。 稅金及附加與應交稅費： 核對利潤表中的稅金及附加是否與資產(chǎn)負債表中的應交稅費科目變動一致。 檢查是否存在稅金計算錯誤、納稅申報與賬務處理不一致等問題。 三、審查特殊項目 固定資產(chǎn)折舊與無形資產(chǎn)攤銷： 確認利潤表中是否正確反映了固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷費用。 檢查資產(chǎn)負債表中固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的賬面價值是否因折舊和攤銷而正確調整。 長期資產(chǎn)處置： 如果在會計期間內有長期資產(chǎn)（如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等）的處置，檢查其處置收益或損失是否正確計入利潤表，同時資產(chǎn)負債表中相關資產(chǎn)是否已清理。 財務費用： 核實利潤表中的財務費用（如利息支出、利息收入等）是否與資產(chǎn)負債表中的短期借款、長期借款等科目及銀行存款的變動相匹配。 四、重新計算與核對 重新計算資產(chǎn)負債表與利潤表的關鍵數(shù)據(jù)： 例如，重新計算資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)，應等于期初未分配利潤加上利潤表中的凈利潤。 對資產(chǎn)負債表中的貨幣資金、應收賬款、存貨等主要科目與相關業(yè)務的發(fā)生額進行重新核對，確保數(shù)據(jù)的準確性。 進行科目余額表與報表的核對： 將科目余額表中的數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負債表和利潤表中的數(shù)據(jù)逐一進行核對，查找差異的具體科目和項目。

可以檢查下，是否有紅沖費用，是否做到借方紅字

你好，有提取過盈余公積嗎？?

你好這是正常的不用考慮怎么調平，你也調不平的。