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結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅差額計入哪個科目

2022-09-01 10:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-01 10:35

借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

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快賬用戶8627 追問 2022-09-01 10:37

可不可以這樣結(jié)轉(zhuǎn),每個月比如,借:應(yīng)交稅費_銷項10 貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅2 應(yīng)交稅費_進項8

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齊紅老師 解答 2022-09-01 10:40

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出)-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 借:銀行存款

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快賬用戶8627 追問 2022-09-01 10:47

那我這樣做:每個月比如,借:應(yīng)交稅費_銷項10 貸:應(yīng)交稅費_未交增值稅2 應(yīng)交稅費_進項8 然后下個月借應(yīng)交稅額_未交增值稅2 貸銀行存款這樣不對嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-01 10:55

可以那樣做的,沒有標準答案

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借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-09-01
您好,您這個出現(xiàn)差額是什么意思
2021-01-11
同學(xué)您好,借:應(yīng)交稅費-增值稅加計扣除,貸:其他收益/營業(yè)外收入。
2024-01-11
結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅收入計入 其他收入
2025-01-06
你好,如果有差額的,你得看一下具體的哪個科目轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額的表示,劉迪。
2022-01-21
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