甲企業(yè)是增值稅時(shí)一般納稅人,2020 年利潤(rùn)總額為760萬元,適用的所得稅稅率萬25% 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該企業(yè)當(dāng)年會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定之間差異包括以下事項(xiàng): (1)國債利息收入50萬元: (2)稅款滯納金 50萬元; (3)交易性公允價(jià)值增加60萬元: (4)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元; (5)因售后服務(wù)預(yù)提費(fèi)用100萬元?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料,分別回答下列問題 (1)計(jì)算甲企業(yè) 2020年度當(dāng)期的應(yīng)納企業(yè)所得稅. (2)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度遞延所得稅費(fèi)用。 (3)計(jì)算甲企業(yè)2020 年度利潤(rùn)表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用. (4)對(duì)甲企業(yè)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理

實(shí)務(wù)里面按照工程進(jìn)度法確認(rèn)收入的話，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是不是還要調(diào)整利潤(rùn)？同時(shí)要做遞延所得稅的相關(guān)分錄？因?yàn)闀?huì)計(jì)利潤(rùn)和稅務(wù)利潤(rùn)肯定不一樣的麻。希望水平好點(diǎn)的老師回復(fù)下

1.簡(jiǎn)答題東方公司2021年有關(guān)情況如下：1、本年利潤(rùn)總額480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按照稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為50萬元，支付的稅法罰款10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素，也不存在遞延所得稅。2、公司年初未分配利潤(rùn)為貸方80萬元。3、按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積。4、向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。要求計(jì)算東方公司2021年的所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。編制東方公司提取法定盈余公積、任意盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。計(jì)算東方公司2021年年末的未分配利潤(rùn)。

1.簡(jiǎn)答題東方公司2021年有關(guān)情況如下：1、本年利潤(rùn)總額480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按照稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為50萬元，支付的稅法罰款10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素，也不存在遞延所得稅。2、公司年初未分配利潤(rùn)為貸方80萬元。3、按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積。4、向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。要求計(jì)算東方公司2021年的所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。編制東方公司提取法定盈余公積、任意盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。計(jì)算東方公司2021年年末的未分配利潤(rùn)。

東方公司2021年有關(guān)情況如下： 1、本年利潤(rùn)總額480萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按照稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為50萬元，支付的稅法罰款10萬元，國債利息收入10萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整因素，也不存在遞延所得稅。 2、公司年初未分配利潤(rùn)為貸方80萬元。 3、按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積。 4、向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 要求計(jì)算東方公司2021年的所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。編制東方公司提取法定盈余公積、任意盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。計(jì)算東方公司2021年年末的未分配利潤(rùn)。